Monika Wacikowska – Prawnik, Specjalizująca się w Prawie Pracy, Czasie Pracy oraz Wynagrodzeniach

Program opracowały Danuta Denkiewicz oraz Monika Wacikowska. Zakaz wszelkiego kopiowania, powielania programu bez zgody autorek.

PROGRAM SZKOLENIA

I DZIEŃ – PŁACE – PODATKI, ZUS

Przychody pracownicze  

1. Przychód – w rozumieniu ustawy PIT, przychód jako podstawa wymiaru składek, moment powstania, przychody wyłączone z oskładkowania i zwolnione z podatku, najnowsze stanowisko ZUS i KAS, zwrot kosztów w różnej formie z tytułu pracy zdalnej
2. Limity niektórych zwolnień podatkowych obowiązujących czasowo
3. Koszty uzyskania przychodów – podstawowe, podwyższone, 50% dla pracowników twórców, możliwość i zasady rezygnacji z ww. kosztów
4. Dochód pracowniczy i składki na ubezpieczenia społeczne mające wpływ na podstawę opodatkowania
5. Oświadczenia i wnioski pracowników mające wpływ na obliczenie zaliczki – zasady składania, zmiany i wycofywania
6. Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy, w tym na zasadach preferencyjnych małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
7. Niepobieranie zaliczki na podatek od dochodu na wniosek pracownika
8. Zawyżenie lub zaniżenie zaliczki na podatek przez płatnika- jak naprawić błąd?
9. Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r.
10. Rozliczenie składkowo-podatkowe:
11. przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
12. wynagrodzenia pracownika, który złożył wniosek o niepobierania zaliczek
13. świadczeń niepieniężnych
14. skutków korekty dokumentów rozliczeniowych w ZUS
15. Rozliczenie pracownika – cudzoziemca
16. Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
17. Wypłaty należności po zmarłym pracowniku
18. Rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń przez pracownika
19. Ważne dla płatnika – Interpretacja Ogólna MF z 30 marca 2023r. w sprawie konsekwencji podatkowych zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne

 Przychody z działalności wykonywanej osobiście

1. Rodzaje przychodów z działalności wykonywanej osobiście
2. Formy opodatkowania: zasady ogólne, ryczałt
3. Oświadczenia i wnioski podatników mające wpływ na obliczenie zaliczki na podatek dochodowy
4. Niepobierania zaliczek na wniosek podatnika
5. Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r. u osób niebędących pracownikami
6. Rozliczenie składkowo-podatkowe należności:
7. osób powołanych do wykonywania czynności społecznych i obywatelskich oraz osób, którym organ władzy państwowej lub samorządowej zlecił wykonanie określonych czynności, w tym limit przychodów 6000 zł dla składki zdrowotnej
8. członków zarządu, rad nadzorczych, prokurenta
9. z umowy zlecenia zawartej w własnym pracownikiem i osobą obcą
10. z umowy o dzieło z prawami autorskimi i bez praw autorskich
11. z umowy o zarządzanie/kontrakt menedżerski wykonywany jako umowa cywilna i w ramach działalności gospodarczej
12. z tytułu praw majątkowych
13. przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
14. Rozliczenie skutków przekształcenia – umowy o dzieło na umowę zlecenia, umowy zlecenia na umowę o pracę
15. Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego- jako przychód z innych źródeł
16. Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
17. Wypłaty należności po zmarłym podatniku
18. Opodatkowanie w formie ryczałtu
19. Rozliczenie nierezydentów zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych

 Wynagrodzenie i odpowiedzialność płatnika

1. Wynagrodzenie płatnika, w tym podwyższone na czas oznaczony
2. Odpowiedzialność płatnika wynikająca z przepisów Ordynacji podatkowej i jej ograniczenie w ustawie PIT
3. Uprawnienia płatnika w przedmiocie nadpłaty podatku zryczałtowanego

II DZIEŃ – PRAWO PRACY

Przygotowanie firm i działów kadr na wdrożenie przepisów o ochronie sygnalistów – na podstawie nowych przepisów
•    Jaka jest definicja sygnalisty i dlaczego jej zakres jest ograniczony tylko do niektórych zgłoszeń?
•    Dlaczego w wielu przypadkach osoba dokonująca zgłoszenia naruszenia nie może być uznana za sygnalistę  i nie może korzystać z ochrony przed ujemnymi skutkami zgłoszenia?
•    Jakie procedury, narzędzia i dokumenty pracodawca będzie musiał wdrożyć w związku z ustawą o  ochronie sygnalistów?
•    Czy sygnalistą będzie mógł stać się tylko pracownik, czy również zleceniobiorca lub współpracownik i  kontrahent firmy?
•    Jaką ochroną będą korzystali sygnaliści?
•    Kiedy sygnalista nie będzie mógł mieć rozwiązanej umowy i przez jak długi czas?
•    W jakich przypadkach sygnalista nie będzie objęty ochroną przed ujemnymi skutkami wdrożonego  zgłoszenia?
•    Jakie procedury będzie musiał przejść pracodawca i dział kadr w związku ze zgłoszeniem naruszenia przez  sygnalistę?
•    Jakie działy i stanowiska powinny być objęte poszczególnymi obowiązkami w związku z instytucją  sygnalisty?

Luka płacowa zgodnie z dyrektywą europejską z 2023 r. – jak pracodawca powinien przygotować się do wdrożenia przepisów w tym zakresie

• Czym jest luka płacowa i jak należy przygotować się do jej usuwania, zgodnie z dyrektywą europejską przyjętą w 2023 r.?
• Jakie świadczenia oraz aspekty będą podlegały ocenie pod kątem luki płacowej?
• Czym będzie taka sama praca lub praca o takiej samej wartości – przyjmowane do oceny pod kątem luki płacowej?
• Co oznaczać będzie przejrzystość wynagrodzeń przed podjęciem zatrudnienia oraz w jego trakcie?
• W jakich przypadkach możliwe będzie różnicowanie wynagrodzeń na takich samych stanowiskach?
• Czy przepisy o luce płacowej obejmą także szczególne kategorie pracowników m.in. pracowników tymczasowych, studentów, praktykantów, stażystów i innych?
• Czy luka płacowa będzie musiała być również usuwana w zakresie spółek powiązanych, holdingów czy podmiotów publicznych, dla których obowiązują te same przepisy wynagrodzeniowe?
• Jakie pytania podczas rozmowy rekrutacyjnej będą niedozwolone w związku z usuwaniem luki płacowej?
• Jakie będą uprawnienia pracownika dotkniętego luką płacową, jaka będzie wysokość odszkodowania z tego tytułu, jaki będzie okres przedawnienia roszczeń z tego tytułu oraz kto będzie obciążony kosztami postępowania sądowego w tym zakresie?
• Kto będzie objęty ciężarem dowodowym w sprawach dotyczących luki płacowej?
• Jaki będą kary dla pracodawców za naruszenia obowiązków w zakresie związanym z likwidacją luki płacowej?
• Jakie obowiązki będą ciążyły na pracodawcach w związku z likwidacją luki płacowej (ustanowienie przejrzystości wynagrodzenia dla kandydatów do pracy oraz dla zatrudnionych, wdrożenie obsługi wniosków pracowników w związku z przejrzystością wynagrodzenia, ustalenie kryteriów stosowanych do określania poziomów wynagrodzenia i progresji wynagrodzenia, składanie/publikacja sprawozdań z wynagrodzeń).
• Jak obowiązki związane z likwidacją luki płacowej wpłyną na przepisy o ochronie danych osobowych?

Rewolucyjne orzeczenie TSUE w sprawie pracowników niepełnoetatowych i jego wpływ na sytuację polskich pracodawców i pracowników

• Zakres przedmiotowy orzeczenia TSUE w sprawie pracowników niepełnoetatowych i ich limitu godzin ponadwymiarowych.
• Jaki wpływ na polskich pracodawców oraz zatrudnionych w Polsce pracowników niepełnoetatowych ma w/w orzeczenie?
• Jak należy ustalać limit niepełnoetatowca, zgodnie z obowiązującymi przepisami po wydaniu w/w orzeczenia?

Urlopy wypoczynkowe – trudne zagadnienia

• Jaki charakter ma plan urlopowy – czy należy w nim planować zaległy urlop wypoczynkowy i co się dzieje, jeśli pracownik nie chce wykorzystać albo pracodawca nie może udzielić pracownikowi urlopu w zaplanowanym w planie terminie oraz czy można nie tworzyć planu urlopowego i jakie są tego konsekwencje?
• Jak udzielać urlopu pracownikowi zatrudnionemu w zadaniowym lub równoważnym systemie czasu pracy?
• Czym jest 14-dniowy urlop wypoczynkowy i jakie faktycznie dni obejmuje?
• Czy pracodawca musi udzielić pracownikowi 14-dniowego urlopu wypoczynkowego, jeśli pracownik tego nie chce?
• Czy pracodawca ma obowiązek udzielić pracownikowi urlopu zaległego do końca września kolejnego roku, jeśli pracownik nie chce go wykorzystać?
• Czy pracodawca ma prawo zobowiązać pracownika do skorzystania z urlopu zaległego i czy może narzucić pracownikowi jego termin?
• Czy pracodawca ma prawo nie udzielić pracownikowi urlopu na żądanie?

Dni wolne od pracy – ciekawe aspekty

• Czy pracodawca może nie udzielić pracownikowi wolnego z powodu działania siły wyższej lub urlop opiekuńczego oraz czy pracownik o to wolne może lub powinien wnioskować z wyprzedzeniem i jakie są tego konsekwencje?
• Czy pracodawca może nie udzielić pracownikowi-rodzicowi dnia na opiekę nad dzieckiem – zaskakujące konsekwencje obowiązujących przepisów?
• Czy pracownicy-rodzice mogą podzielić pomiędzy siebie dwa dni na opiekę nad dzieckiem?
• Czy pracownik ma obowiązek powiadomić pracodawcę z wyprzedzeniem o chęci skorzystania z wolnego na oddanie krwi i czy pracodawca ma prawo takiego wolnego nie udzielić?

Dokumentacja pracownicza po ostatniej zmianie przepisów – problemy ujawnione po wejściu nowych przepisów w życie

• •    Czym jest forma elektroniczna dokumentu i czym się różni od postaci elektronicznej?
  •    Czym jest forma pisemna dokumentu i czym się różni od postaci papierowej?
  •    Czy mail – po zmianie przepisów – to postać elektroniczna oświadczenia woli oraz czy pracownik może składać wnioski (np. urlopowe lub o wolne z tytułu działania siły wyższej) i oświadczenia w drodze mailowej – zaskakujące skutki nowych przepisów?
  •    Czy możliwe jest podpisanie (np. w przypadku pracy zdalnej) umowy lub aneksu w formie elektronicznej w taki sposób, że pracodawca przesyła podpisany elektronicznie dokument, a pracownik go drukuje, podpisuje i odsyła skan?
  •    Na ile części obowiązkowo musi być podzielona teczka osobowa i czy koniecznie musi obejmować nową dodatkową część E?
  •    Jak należy stworzyć nową wymaganą część E teczki osobowej i czy trzeba ją tworzyć, jeśli w firmie nie są prowadzone kontrole prewencyjne trzeźwości?
  •    Dlaczego po zmianie przepisów warto dzielić teczki osobowe nie tylko na części, ale również na podczęści?
  •    Jakie nowe zapisy i zmiany należy wprowadzić do regulaminu pracy w związku z wprowadzeniem ostatniej zmiany przepisów?
  •    Jakie nowe dokumenty w przypadku pracy zdalnej należy przechowywać w teczce osobowej, a jakie poza teczką?
  •    Jak prowadzić ewidencję i listę obecności pracowników zdalnych – po zmianie przepisów?
  •    Jakie nowe regulacje dotyczące pracy zdalnej trzeba wprowadzić do przepisów wewnątrzzakładowych w związku z pracą zdalną okazjonalną i stałą?
  •    Według jakich procedur i w jakich okolicznościach należy zmieniać informację o warunkach zatrudnienia, co znaczy, że należy to robić niezwłocznie po zaistnieniu zmiany i czy można tego uniknąć wprowadzając do informacji odpowiednie zapisy?
  •    Czy można nie wpisywać w informacji o warunkach zatrudnienia informacji o wymiarze urlopu, jeśli pracownik ma dostęp do elektronicznego portalu pracowniczego, w którym ten wymiar może sprawdzić?
  •    Czy w informacji o warunkach zatrudnienia pracownika zdalnego – w składnikach wynagrodzenia – wpisujemy prawo do ekwiwalentów i ryczałtów z tytułu pracy zdalnej?
  •    Czy w informacji o warunkach zatrudnienia informujemy o przerwie na karmienie lub o przerwie od pracy przy komputerze?
  •    Jak określić dobowy i tygodniowy wymiar czasu pracy w informacji o warunkach zatrudnienia pracownika zadaniowego?
  •    Co oznacza obowiązek przekazania pracownikowi informacji o warunkach zatrudnienia w terminie 7 dni od dopuszczenia do pracy?
  •    Czy w informacji o instytucji zabezpieczenia społecznego należy wpisywać informację o PPK lub PPE?
  •    Jak zmiana przepisów wpłynęła na treść wniosku o urlop rodzicielski i czy możliwe jest złożenie wniosku o tzw. długi urlop rodzicielski?
  •    Jak nowe przepisy wpłynęła na treść umowy o pracę i czy jest możliwe po zmianie przepisów, aby umowa na zastępstwo nie miała w sobie konkretnego terminu, do którego została zawarta.
  •    Czy w teczce osobowej trzeba zamieszczać oryginały czy kopie dokumentów ze wstępnych badań lekarskich od poprzedniego pracodawcy, w związku z tym, że coraz więcej pracodawców z nich korzysta?
  •    Ile i jakie daty powinny pojawić się w umowie o pracę i czym jest dzień nawiązania stosunku pracy, dzień zwarcia umowy oraz dzień rozpoczęcia pracy – oraz dlaczego te terminy po zmianie przepisów stały się ważniejsze niż dotychczas.
  •    Jakie nowe dokumenty w związku ze zmianą przepisów o szkoleniach powinny pojawić się u pracodawcy?
  •    Jak zmiany przepisów wpłynęły na wzór ewidencji czasu pracy?
  •    Czy monitorowanie pracy na służbowym komputerze w przypadku pracowników zdalnych powinno być unormowane w regulaminie pracy zdalnej czy w regulaminie pracy – bardzo ważny aspekt, który powoduje często popełniany błąd pracodawcy.
  •    Dlaczego od pracowników-rodziców odbiera się dwa oświadczenia dotyczące czasu pracy – jedno o tych, którzy wychowują dziecko do lat 4-ech, a drugie o d tych, którzy opiekują się dziećmi do lat 8.
  •    Czy oświadczenia pracowników-rodziców powinny być odbierane co roku czy jeden raz w chwili zatrudnienia lub urodzenia dziecka, aż do zmiany przez pracownika takiego oświadczenia?

Nawiązywanie i rozwiązywanie umów o pracę – z uwzględnieniem znowelizowanych przepisów

• Jak nowe przepisy wpłynęła na treść umowy o pracę i czy jest możliwe po zmianie przepisów, aby umowa na zastępstwo nie miała w sobie konkretnego terminu, do którego została zawarta.
• Kiedy wprowadzenie pracy zdalnej musi znaleźć odzwierciedlenie w zapisach umowy o pracę, a kiedy pracy zdalnej nie powinno się wpisywać do umowy?
• Jak ustalić miejsce pracy pracownika pracującego częściowo zdalnie i częściowo w siedzibie pracodawcy?
• Na co należy uważać wpisując w umowie o pracę na okres próbny zamiar co do kolejnej umowy lub klauzulę o jej wydłużeniu?
• Jak prawidłowo przygotować wypowiedzenie umowy na czas określony i jaki podać powód jej zakończenia?
• Kiedy pracodawca ma obowiązek uzasadnić rozwiązanie umowy na okres próbny oraz nienawiązanie po okresie próbnym kolejnej umowy – i jak to prawidłowo zrobić?
• Jakie roszczenia po zmianie przepisów przysługują pracownikowi z niezgodnego z przepisami rozwiązania umowy na czas określony, a jakie z tytułu rozwiązania umowy na czas nieokreślony oraz na okres próbny?
• Czy pracownik, może domagać się zawarcia po okresie próbnym kolejnej umowy, jeśli wykaże, że umowa taka nie została z nim nawiązana niezgodnie z przepisami?
• Czy umowa na zastępstwo rozwiązuje się automatycznie po powrocie pracownika zastępowanego do pracy czy trzeba ją wypowiedzieć – najczęściej popełniane błędy?
• Czy rozwiązanie lub zmiana umowy o pracę pracownika zdalnego może być dokonana mailem?

Szkolenia podnoszące kwalifikacje zawodowe i podróże służbowe

• Jakie nowe dokumenty w związku ze zmianą przepisów o szkoleniach powinny pojawić się u pracodawcy?
• Nowy sposób rozliczania podróży służbowych w ramach szkoleń podnoszących kwalifikacje zawodowe pracownika – konsekwencje zmian przepisów.
• Czy pracownik, który pobiera naukę na studiach wyższych dofinansowaną przez pracodawcę ma prawo do dni wolnych z tego tytułu – poważne zmiany przepisów i ich konsekwencje?
• Czy pracownik zdalny wezwany do pracy w siedzibie odbywa podróż służbową?
• Czy pracownik zdalny odbywający szkolenie poza miejscem zamieszkania jest w podróży służbowej?
• Jakie dokumenty pracodawca ma obowiązek gromadzić w związku z odbywaniem przez pracowników szkoleń podnoszących kwalifikacje zawodowe lub nauki na studiach wyższych?
• Czy pracownik zdalny wykonujący badania profilaktyczne – wstępne, okresowe lub kontrolne ma prawo do świadczeń z tytułu podróży służbowej?

Przerwy w pracy

• Czy przerwa na karmienie wlicza się do czasu, od którego zależy liczba przerwa wliczanych do czasu pracy w danym dniu?
• Jaka jest wzajemna relacja przerwy na karmienie i dodatkowych nowych przerw w pracy?
• Czy nowe przerwy w pracy mogą być kumulowane przez pracowników w danym dniu?
• Czy nowe przerwy w pracy występują także u pracowników, którzy mają ustanowione dodatkowe przerwy w pracy – np. przerwę niewliczaną do czasu pracy lub przerwy dla pracowników z orzeczeniem o stopniu niepełnosprawności?
• Czy przerwy w pracy mogą być pomniejszane o przerwy „na papierosa”?

Uprawnienia rodzicielskie – trudne przypadki

• Czy ojciec może skorzystać z urlopu rodzicielskiego, jeśli matka nie jest zatrudniona?
• Czy ojciec może skorzystać z urlopu rodzicielskiego, jeśli nie wykorzystał jeszcze urlopu ojcowskiego?
• Czy ojciec może skorzystać z urlopu rodzicielskiego podczas urlopu macierzyńskiego matki?
• Kiedy ojciec najwcześniej może rozpocząć urlop rodzicielski?
• Czy rodzice mogą korzystać równolegle z urlopu rodzicielskiego?
• Czy urlop rodzicielski może być wykorzystany na pojedyncze dni – zaskakujące konsekwencje nowych przepisów?
• Czy obydwoje rodzice dziecka mogą złożyć wniosek o elastyczną organizację, czy jest to uprawnienie tylko dla jednego z rodziców?
• Czy wniosek o elastyczną organizację dla pracownika-rodzica może być złożony tylko na kilka dni, a jeśli tak, to minimalnie na ile i jak często
• Czy można jednemu pracownikowi-rodzicowi udzielić zgody na elastyczną organizację pracy, a innemu odmówić zgody na taki wniosek?

Najnowsze orzecznictwo Sądu Najwyższego

• Czy pracownik przebywający na zwolnieniu lekarskim ma obowiązek utrzymywać kontakt ze swoim pracodawcą – rewolucyjne orzeczenie SN?
• Ile czasu pracodawca ma na rozwiązanie umowy o pracę licząc od daty skonsultowania tego zamiaru z ograniczają związkową?
• Czy składnikiem wynagrodzenia jest prowizja, do której pracownik nabywa prawo po zakończeniu stosunku pracy i jaki ma ona wpływ na pochodne wynagrodzenia?
• Czy wprowadzenie układem zbiorowym pracy (lub protokołem dodatkowym) mniej korzystnych dla pracowników warunków nabywania i ustalania wysokości niektórych składników wynagrodzenia za pracę wymaga wypowiedzenia dotychczasowych warunków umowy o pracę?
• Termin na wypłatę należności z tytułu podróży służbowej – czy jest taki sam jak na wypłatę wynagrodzenia?
• W jakich okolicznościach można pozbawić pracownika szczególnie chronionego ochrony prawnej – np. przed wypowiedzeniem umowy o pracę?