Danuta Denkiewicz – doradca podatkowy, były pracownik Izby Skarbowej w Warszawie. Autorka licznych artykułów w zakresie prawa podatkowego w Gazecie Prawnej, Poradniku GP, Rzeczpospolitej. Od ponad 20 at prowadzi szkolenia z zakresu opodatkowania, oskładkowania wynagrodzeń, naliczania listy płac, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych, dochodów międzynarodowych pracowników delegowanych do pracy za granicę oraz cudzoziemców pracujących w Polsce. Wysoko oceniany ekspert przez uczestników szkoleń oraz konferencji za jasny i praktyczny przekaz często trudnych i zawiłych przepisów.
Monika Frączek – Prawnik, przez 16 lat była głównym specjalistą w Departamencie Prawa Pracy w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej. Uczestniczka prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy, w szczególności dotyczących: prawidłowego zatrudniania pracowników, prawidłowego postępowania w razie konieczności zwolnienia pracownika, uprawnień pracowniczych, planowania i rozliczania czasu pracy, dokumentacji pracowniczej, podnoszenia kwalifikacji zawodowych, problematyki pracy tymczasowej. Jest autorką wielu opracowań analitycznych i praktycznych z zakresu prawa pracy.1 DZIEŃ – KADRY
Zasady dokonywania zwolnień z powodu siły wyższej, z tytułu urlopów okolicznościowych oraz w ramach wyjść prywatnych (najnowsze stanowiska GIP, MRPiPS oraz UODO), w tym:
- Kiedy najwcześniej, a kiedy najpóźniej można wnioskować o zwolnienie z powodu siły wyższej?
- Czy trzeba informować, kto z rodziny miał wypadek lub zachorował?
- Czy zwolnienie z powodu siły wyższej jest na wypadek, w którym brał udział pracownik?
- Czy zwolnienia z powodu siły wyższej zawsze trzeba udzielić?
- Czy można korzystać z siły wyższej w minutach?
- Jak wyliczyć wymiar zwolnienia z powodu siły wyższej, gdy pracownik korzystał w godzinach, a następnie zmienił wymiar etatu?
- Jak zaewidencjonować nieobecność pracownika, gdy na dzień zwolnienia z powodu siły wyższej otrzymał ZUS ZLA?
- Na jakie śluby przysługuje urlop okolicznościowy?
- Jak się korzysta z urlopu okolicznościowego z okazji urodzenia dziecka?
- Gdzie się przechowuje wnioski o urlopy okolicznościowe?
- Czy urlop okolicznościowy wskazuje się w informacji o warunkach zatrudnienia?
- Co się robi z aktami stanu cywilnego? Czy można je skopiować do akt?
- Na jakich zasadach pracownik może zwolnić się w celach prywatnych?
- Kiedy odpracowanie wyjścia prywatnego wymaga dodatkowej 15-minutowej przerwy?
- Jaki jest preferowany schemat zwalniania się w celu wyjścia prywatnego i jego odpracowania, a jaki schemat jest dopuszczalny wyjątkowo?
- Czy można odpracować wyjście prywatne w sobotę, w niedzielę lub w święto?
- Czy można „nadpracować” wyjście prywatne?
- Na jakich zasadach powinno następować odpracowanie zwolnienia na święto religijne (stanowisko GIP)?
Zasady poprawnego udzielania przerw w pracy (stanowiska MRPiPS oraz GIP), w tym:
- Jak poprawnie udzielać przerw wskazanych w art. 134 Kodeksu pracy?
- Czy w czasie przerwy można wychodzić poza miejsce świadczenia pracy? (orzecznictwo a wykładnia)
- Czy można odmówić zgody na łączenie przerw na karmienie dziecka? Gdzie należy przechowywać wnioski o korzystanie z przerw na karmienie dziecka oraz na łączenie takich przerw?
- Na jakich zasadach matka karmiąca korzysta ze zwolnienia z powodu siły wyższej w godzinach?
- Jakie są zasady korzystania z przerw przy monitorze ekranowym?
Problematyka przechowywania dokumentów dotyczących kontroli obecności w organizmie pracownika alkoholu i środków działających podobnie do alkoholu oraz inne ważne stanowiska (MRPiPS, GIP oraz UODO) dotyczące dokumentacji pracowniczej, w tym:
- Czy każdy pracownik musi mieć założoną część E akt osobowych?
- Ile czasu trzeba przechowywać dokumenty w części E akt osobowych?
- Jak postąpić z dokumentami w części D i E akt osobowych, gdy w skutek ustania zatrudnienia pracownik nie dopracuje roku?
- W jakim zbiorze przechowuje się wnioski o przerwy na karmienie?
- Czy trzeba sporządzić sprofilowaną informację o monitoringu dla nowego pracownika?
- Czy aktualizację informacji o warunkach zatrudnienia nieobecnemu pracownikowi trzeba wysłać pocztą, czy można poczekać aż wróci do pracy?
- Czy trzeba aktualizować informację o warunkach zatrudnienia w zakresie odprawy pieniężnej, gdy pracownik np. zwalnia się w celu przejścia na emeryturę?
- Jak ustalić datę, od której przechowuje się dokumentację pracowniczą?
- Czy były pracodawca musi zmienić w świadectwie pracy na wniosek byłego pracownika, który zmienił płeć?
Aktualne zasady korzystania z urlopu ojcowskiego i rodzicielskiego (stanowiska MRPiPS oraz ZUS):
- Do kiedy można skorzystać z urlopu ojcowskiego?
- Czy można zawnioskować e-mailem o 1 dzień urlopu ojcowskiego?
- Ile urlopu ojcowskiego przysługuje, gdy urodziły się bliźnięta?
- Czy można przerwać urlop ojcowski na hospitalizację dziecka i na jakich zasadach?
- Czy można przerwać urlop ojcowski na hospitalizację ojca?
- Czy pracownik – ojciec może być na urlopie rodzicielskim, gdy matka jest na urlopie macierzyńskim?
- Jak można dzielić się korzystaniem z urlopu rodzicielskiego?
- Czy z urlopu rodzicielskiego mogą jednocześnie korzystać oboje rodzice dziecka?
- Jaka jest procedura wnioskowania o urlop rodzicielski?
- Jakie są zasady ustalania zasiłku macierzyńskiego za urlop rodzicielski?
- W jakiej wysokości zasiłek macierzyński przysługuje pracownikowi ojcu?
- Kiedy trzeba złożyć „uzupełniający” wniosek o wypłatę zasiłku macierzyńskiego za okres urlopu rodzicielskiego i ile jest na to czasu?
Na jakich zasadach będzie przysługiwał dodatkowy urlop macierzyński dla rodziców wcześniaków i dzieci hospitalizowanych po urodzeniu?
Jakie są zasady dopuszczania do pracy po zakończeniu korzystania z urlopów z tytułu pełnienia funkcji rodzicielskich?
Jakie są zasady korzystania z obniżenia wymiaru etatu zamiast urlopu wychowawczego i relacje między obniżeniem wymiaru etatu w okresie uprawnienia do urlopu wychowawczego, a tym urlopem?
- W ilu częściach można korzystać z tego uprawnienia?
- Czy pracownik może jednostronnie wcześniej zakończyć korzystanie z obniżenia wymiaru etatu?
- Jak poprawnie udzielać urlopu wypoczynkowego, gdy pracownik korzysta z urlopu wychowawczego?
Jakie są zasady ochrony trwałości zatrudnienia pracowników korzystających z uprawnień rodzicielskich i opiekuńczych po zmianie przepisów?
W jakich przypadkach nie można przygotowywać się do wypowiedzenia?
Jacy pracownicy i na jakich zasadach są chronieni przed wypowiedzeniem?
Jak poprawnie realizować obowiązek podawania przyczyny wypowiedzenia umowy na czas określony i nieokreślony?
- Na jakie zdarzenia kierownik nie może się powołać, gdyż będzie uznane, że przyczyna jest „za stara”?
- Czy choroba wstrzymuje okres przedawnienia przyczyny wypowiedzenia?
- Czy jeżeli choroba pracownika trwała dłużej niż 30 dni, to przed wręczeniem wypowiedzenia trzeba go najpierw skierować na badania kontrolne?
- Jakie działania i zaniechania po stronie pracownika mogą być przyczynami wypowiedzenia?
- Kiedy wśród powodów zwolnienia warto powołać utratę zaufania do pracownika?
- Czy można wypowiedzieć umowę z tego samego powodu, dla którego pracownik został ukarany karą porządkową?
2 DZIEŃ – PODATKI, PŁACE, ZUS
- Przychód – w rozumieniu ustawy PIT, przychód jako podstawa wymiaru składek, moment powstania, przychody wyłączone z oskładkowania i zwolnione z podatku, najnowsze stanowisko ZUS i KAS, zwrot kosztów w różnej formie z tytułu pracy zdalnej
- Limity niektórych zwolnień podatkowych obowiązujących czasowo
- Koszty uzyskania przychodów – podstawowe, podwyższone, 50% dla pracowników twórców, możliwość i zasady rezygnacji z ww. kosztów
- Dochód pracowniczy i składki na ubezpieczenia społeczne mające wpływ na podstawę opodatkowania
- Oświadczenia i wnioski pracowników mające wpływ na obliczenie zaliczki – zasady składania, zmiany i wycofywania
- Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy, w tym na zasadach preferencyjnych małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
- Niepobieranie zaliczki na podatek od dochodu na wniosek pracownika
- Zawyżenie lub zaniżenie zaliczki na podatek przez płatnika- jak naprawić błąd?
- Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r.
- Rozliczenie składkowo-podatkowe:
- przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
- wynagrodzenia pracownika, który złożył wniosek o niepobierania zaliczek
- świadczeń niepieniężnych
- skutków korekty dokumentów rozliczeniowych w ZUS
- Rozliczenie pracownika – cudzoziemca
- Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
- Wypłaty należności po zmarłym pracowniku
- Rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń przez pracownika
- Ważne dla płatnika – Interpretacja Ogólna MF z 30 marca 2023r. w sprawie konsekwencji podatkowych zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne
Przychody z działalności wykonywanej osobiście
- Rodzaje przychodów z działalności wykonywanej osobiście
- Formy opodatkowania: zasady ogólne, ryczałt
- Oświadczenia i wnioski podatników mające wpływ na obliczenie zaliczki na podatek dochodowy
- Niepobierania zaliczek na wniosek podatnika
- Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r. u osób niebędących pracownikami
- Rozliczenie składkowo-podatkowe należności:
- osób powołanych do wykonywania czynności społecznych i obywatelskich oraz osób, którym organ władzy państwowej lub samorządowej zlecił wykonanie określonych czynności, w tym limit przychodów 6000 zł dla składki zdrowotnej
- członków zarządu, rad nadzorczych, prokurenta
- z umowy zlecenia zawartej w własnym pracownikiem i osobą obcą
- z umowy o dzieło z prawami autorskimi i bez praw autorskich
- z umowy o zarządzanie/kontrakt menedżerski wykonywany jako umowa cywilna i w ramach działalności gospodarczej
- z tytułu praw majątkowych
- przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
- Rozliczenie skutków przekształcenia – umowy o dzieło na umowę zlecenia, umowy zlecenia na umowę o pracę
- Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego- jako przychód z innych źródeł
- Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
- Wypłaty należności po zmarłym podatniku
- Opodatkowanie w formie ryczałtu
- Rozliczenie nierezydentów zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych
Wynagrodzenie i odpowiedzialność płatnika
- Wynagrodzenie płatnika, w tym podwyższone na czas oznaczony
- Odpowiedzialność płatnika wynikająca z przepisów Ordynacji podatkowej i jej ograniczenie w ustawie PIT
- Uprawnienia płatnika w przedmiocie nadpłaty podatku zryczałtowanego