Wykładowcy:

Danuta Denkiewicz – doradca podatkowy, były pracownik Izby Skarbowej w Warszawie. Autorka licznych artykułów w zakresie prawa podatkowego w Gazecie Prawnej, Poradniku GP, Rzeczpospolitej. Od ponad 20 at prowadzi szkolenia z zakresu opodatkowania, oskładkowania wynagrodzeń, naliczania listy płac, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych, dochodów międzynarodowych pracowników delegowanych do pracy za granicę oraz cudzoziemców pracujących w Polsce. Wysoko oceniany ekspert przez uczestników szkoleń oraz konferencji za jasny i praktyczny przekaz często trudnych i zawiłych przepisów.

Monika Frączek – Prawnik, przez 16 lat była głównym specjalistą w Departamencie Prawa Pracy w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej. Uczestniczka prac legislacyjnych w MPiPS i Parlamencie. Specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy, w szczególności dotyczących: prawidłowego zatrudniania pracowników, prawidłowego postępowania w razie konieczności zwolnienia pracownika, uprawnień pracowniczych, planowania i rozliczania czasu pracy, dokumentacji pracowniczej, podnoszenia kwalifikacji zawodowych, problematyki pracy tymczasowej. Jest autorką wielu opracowań analitycznych i praktycznych z zakresu prawa pracy.

Program opracowały Monika Frączek oraz Danuta Denkiewicz. Zakaz wszelkiego kopiowania, powielania programu bez zgody autorów.

PROGRAM SZKOLENIA

1 DZIEŃ  – KADRY

Zasady dokonywania zwolnień z powodu siły wyższej, z tytułu urlopów okolicznościowych oraz w ramach wyjść prywatnych (najnowsze stanowiska GIP, MRPiPS oraz UODO), w tym:

• Kiedy najwcześniej, a kiedy najpóźniej można wnioskować o zwolnienie z powodu siły wyższej?
• Czy trzeba informować, kto z rodziny miał wypadek lub zachorował?
• Czy zwolnienie z powodu siły wyższej jest na wypadek, w którym brał udział pracownik?
• Czy zwolnienia z powodu siły wyższej zawsze trzeba udzielić?
• Czy można korzystać z siły wyższej w minutach?
• Jak wyliczyć wymiar zwolnienia z powodu siły wyższej, gdy pracownik korzystał w godzinach, a następnie zmienił wymiar etatu?
• Jak zaewidencjonować nieobecność pracownika, gdy na dzień zwolnienia z powodu siły wyższej otrzymał ZUS ZLA?
• Na jakie śluby przysługuje urlop okolicznościowy?
• Jak się korzysta z urlopu okolicznościowego z okazji urodzenia dziecka?
• Gdzie się przechowuje wnioski o urlopy okolicznościowe?
• Czy urlop okolicznościowy wskazuje się w informacji o warunkach zatrudnienia?
• Co się robi z aktami stanu cywilnego? Czy można je skopiować do akt?
• Na jakich zasadach pracownik może zwolnić się w celach prywatnych?
• Kiedy odpracowanie wyjścia prywatnego wymaga dodatkowej 15-minutowej przerwy?
• Jaki jest preferowany schemat zwalniania się w celu wyjścia prywatnego i jego odpracowania, a jaki schemat jest dopuszczalny wyjątkowo?
• Czy można odpracować wyjście prywatne w sobotę, w niedzielę lub w święto?
• Czy można „nadpracować” wyjście prywatne?
• Na jakich zasadach powinno następować odpracowanie zwolnienia na święto religijne (stanowisko GIP)?

Zasady poprawnego udzielania przerw w pracy (stanowiska MRPiPS oraz GIP), w tym:

• Jak poprawnie udzielać przerw wskazanych w art. 134 Kodeksu pracy?
• Czy w czasie przerwy można wychodzić poza miejsce świadczenia pracy? (orzecznictwo a wykładnia)
• Czy można odmówić zgody na łączenie przerw na karmienie dziecka? Gdzie należy przechowywać wnioski o korzystanie z przerw na karmienie dziecka oraz na łączenie takich przerw?
• Na jakich zasadach matka karmiąca korzysta ze zwolnienia z powodu siły wyższej w godzinach?
• Jakie są zasady korzystania z przerw przy monitorze ekranowym?

Problematyka przechowywania dokumentów dotyczących kontroli obecności w organizmie pracownika alkoholu i środków działających podobnie do alkoholu oraz inne ważne stanowiska (MRPiPS, GIP oraz UODO) dotyczące dokumentacji pracowniczej, w tym:

• Czy każdy pracownik musi mieć założoną część E akt osobowych?
• Ile czasu trzeba przechowywać dokumenty w części E akt osobowych?
• Jak postąpić z dokumentami w części D i E akt osobowych, gdy w skutek ustania zatrudnienia pracownik nie dopracuje roku?
• W jakim zbiorze przechowuje się wnioski o przerwy na karmienie?
• Czy trzeba sporządzić sprofilowaną informację o monitoringu dla nowego pracownika?
• Czy aktualizację informacji o warunkach zatrudnienia nieobecnemu pracownikowi trzeba wysłać pocztą, czy można poczekać aż wróci do pracy?
• Czy trzeba aktualizować informację o warunkach zatrudnienia w zakresie odprawy pieniężnej, gdy pracownik np. zwalnia się w celu przejścia na emeryturę?
• Jak ustalić datę, od której przechowuje się dokumentację pracowniczą?
• Czy były pracodawca musi zmienić w świadectwie pracy na wniosek byłego pracownika, który zmienił płeć?

Aktualne zasady korzystania z urlopu ojcowskiego i rodzicielskiego (stanowiska MRPiPS oraz ZUS):

• Do kiedy można skorzystać z urlopu ojcowskiego?
• Czy można zawnioskować e-mailem o 1 dzień urlopu ojcowskiego?
• Ile urlopu ojcowskiego przysługuje, gdy urodziły się bliźnięta?
• Czy można przerwać urlop ojcowski na hospitalizację dziecka i na jakich zasadach?
• Czy można przerwać urlop ojcowski na hospitalizację ojca?
• Czy pracownik – ojciec może być na urlopie rodzicielskim, gdy matka jest na urlopie macierzyńskim?
• Jak można dzielić się korzystaniem z urlopu rodzicielskiego?
• Czy z urlopu rodzicielskiego mogą jednocześnie korzystać oboje rodzice dziecka?
• Jaka jest procedura wnioskowania o urlop rodzicielski?
• Jakie są zasady ustalania zasiłku macierzyńskiego za urlop rodzicielski?
• W jakiej wysokości zasiłek macierzyński przysługuje pracownikowi ojcu?
• Kiedy trzeba złożyć „uzupełniający” wniosek o wypłatę zasiłku macierzyńskiego za okres urlopu rodzicielskiego i ile jest na to czasu?

Na jakich zasadach będzie przysługiwał dodatkowy urlop macierzyński dla rodziców wcześniaków i dzieci hospitalizowanych po urodzeniu?

Jakie są zasady dopuszczania do pracy po zakończeniu korzystania z urlopów z tytułu pełnienia funkcji rodzicielskich?

Jakie są zasady korzystania z obniżenia wymiaru etatu zamiast urlopu wychowawczego i  relacje między obniżeniem wymiaru etatu w okresie uprawnienia do urlopu wychowawczego, a tym urlopem?

• W ilu częściach można korzystać z tego uprawnienia?
• Czy pracownik może jednostronnie wcześniej zakończyć korzystanie z obniżenia wymiaru etatu?
• Jak poprawnie udzielać urlopu wypoczynkowego, gdy pracownik korzysta z urlopu wychowawczego?

Jakie są zasady ochrony trwałości zatrudnienia pracowników korzystających z uprawnień rodzicielskich i opiekuńczych po zmianie przepisów?

2 DZIEŃ  – PODATKI, PŁACE, ZUS

Przychody pracownicze  

1. Przychód – w rozumieniu ustawy PIT, przychód jako podstawa wymiaru składek, moment powstania, przychody wyłączone z oskładkowania i zwolnione z podatku, najnowsze stanowisko ZUS i KAS, zwrot kosztów w różnej formie z tytułu pracy zdalnej
2. Limity niektórych zwolnień podatkowych obowiązujących czasowo
3. Koszty uzyskania przychodów – podstawowe, podwyższone, 50% dla pracowników twórców, możliwość i zasady rezygnacji z ww. kosztów
4. Dochód pracowniczy i składki na ubezpieczenia społeczne mające wpływ na podstawę opodatkowania
5. Oświadczenia i wnioski pracowników mające wpływ na obliczenie zaliczki – zasady składania, zmiany i wycofywania
6. Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy, w tym na zasadach preferencyjnych małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
7. Niepobieranie zaliczki na podatek od dochodu na wniosek pracownika
8. Zawyżenie lub zaniżenie zaliczki na podatek przez płatnika- jak naprawić błąd?
9. Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r.
10. Rozliczenie składkowo-podatkowe:
11. przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
12. wynagrodzenia pracownika, który złożył wniosek o niepobierania zaliczek
13. świadczeń niepieniężnych
14. skutków korekty dokumentów rozliczeniowych w ZUS
15. Rozliczenie pracownika – cudzoziemca
16. Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
17. Wypłaty należności po zmarłym pracowniku
18. Rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń przez pracownika
19. Ważne dla płatnika – Interpretacja Ogólna MF z 30 marca 2023r. w sprawie konsekwencji podatkowych zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne

 Przychody z działalności wykonywanej osobiście

1. Rodzaje przychodów z działalności wykonywanej osobiście
2. Formy opodatkowania: zasady ogólne, ryczałt
3. Oświadczenia i wnioski podatników mające wpływ na obliczenie zaliczki na podatek dochodowy
4. Niepobierania zaliczek na wniosek podatnika
5. Mechanizm obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki z 2021r. u osób niebędących pracownikami
6. Rozliczenie składkowo-podatkowe należności:
7. osób powołanych do wykonywania czynności społecznych i obywatelskich oraz osób, którym organ władzy państwowej lub samorządowej zlecił wykonanie określonych czynności, w tym limit przychodów 6000 zł dla składki zdrowotnej
8. członków zarządu, rad nadzorczych, prokurenta
9. z umowy zlecenia zawartej w własnym pracownikiem i osobą obcą
10. z umowy o dzieło z prawami autorskimi i bez praw autorskich
11. z umowy o zarządzanie/kontrakt menedżerski wykonywany jako umowa cywilna i w ramach działalności gospodarczej
12. z tytułu praw majątkowych
13. przychodów zwolnionych z podatku do kwoty 85 528 zł. w ramach ulg: dla młodych, na powrót, rodzina 4+, dla seniorów oraz po przekroczeniu ww. limitu
14. Rozliczenie skutków przekształcenia – umowy o dzieło na umowę zlecenia, umowy zlecenia na umowę o pracę
15. Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego- jako przychód z innych źródeł
16. Obliczenie i pobór zaliczki po ustaniu stosunku prawnego
17. Wypłaty należności po zmarłym podatniku
18. Opodatkowanie w formie ryczałtu
19. Rozliczenie nierezydentów zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych

 Wynagrodzenie i odpowiedzialność płatnika

1. Wynagrodzenie płatnika, w tym podwyższone na czas oznaczony
2. Odpowiedzialność płatnika wynikająca z przepisów Ordynacji podatkowej i jej ograniczenie w ustawie PIT
3. Uprawnienia płatnika w przedmiocie nadpłaty podatku zryczałtowanego