Praktycznie o płacach – korekty, składki, podatki, wprowadzone i nadchodzące zmiany w przepisach; w tym zmiany dotyczące „ulgi dla młodych” oraz kosztów pracowniczych, skali podatkowej i sposobie obliczania zaliczek przez zakłady pracy od października 2019, Nowy PIT-11 – termin 10-11 grudnia

  • 10-11.12.2019 |szkolenie teoretyczno- praktyczne | Warszawa | SZKOLENIE POTWIERDZONE

  • Czas szkolenia: 2 dni

  • Centrum Konferencyjne Golden Floor Al. Jerozolimskie 123A (budynek Atlas Tower – dawniej Millenium Plaza)

  • Wykładowca: Danuta Denkiewicz – Doradca Podatkowy

  • Cena za dwa dni szkolenia: 

    cena standardowa: 1 190zł

    cena promocyjna: 1 090zł – przy zgłoszeniu do 15 listopada 2019

    Nasze usługi są zwolnione z podatku VAT.

    W cenie szkolenia: materiały szkoleniowe, materiały piśmienne, całodzienne przerwy kawowe, lunch, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Wykładowca:

Danuta Denkiewicz – doradca podatkowy, były pracownik Izby Skarbowej w Warszawie. Autorka licznych artykułów w zakresie prawa podatkowego w Gazecie Prawnej, Poradniku GP, Rzeczpospolitej. Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia i kursy z zakresu opodatkowania, oskładkowania wynagrodzeń, naliczania listy płac, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych, dochodów międzynarodowych.

Program opracowała Danuta Denkiewicz. Zakaz wszelkiego kopiowania, powielania programu bez zgody autora.

DZIEŃ I

1. Zmiany w ustawie PIT- dot. kosztów pracowniczych, skali podatkowej i w sposobie obliczania zaliczek na podatek dochodowy od 1 października 2019r. i w 2020r.

 a) zmiana wysokości pracowniczych kosztów uzyskania przychodów, w tym zasady stosowania nowej wysokości kosztów przez płatnika

  • w okresie od 1 października 2019 do 31 grudnia 2019r.
  • w nowym roku podatkowym tj. od 1 stycznia 2020r.
  • wykazanie kosztów w PIT-11

 b) nowa wysokość kosztów dla niektórych przychodów z działalności wykonywanej osobiście ( dot. społeczników, członków zarządów, rad nadzorczych, menedżerów)

 c) nowa skala podatkowej w 2019 i w 2020r. oraz nowa wysokość  stawki podatku i kwoty pomniejszającej podatek (zaliczki) stosowane przez płatnika

d) obliczanie przez płatnika zaliczek na podatek dochodowy po zmianach:

  • zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę (rola PIT-2)
  • obliczanie i pobór zaliczek w okresie od 1.10 – 31.12.2019r., z uwzględnieniem nowej stawki podatkowej, nowej kwoty pomniejszającej  i zgodnie z nowym oświadczeniem pracownika o zastosowanie stawki 17,75%
  • obliczanie zaliczki w w tym za miesiąc, w którym pracownik przekroczył próg podatkowy
  • od przychodów z działalności wykonywanej osobiście ( umowy o dzieło, zlecenia, członków zarządów, RN, menedżerów)

e) obniżona stawka podatku zryczałtowanego z tytułu tzw. drobnych umów zleceń

2. „Ulga dla młodych” zasady jej stosowania w 2019 i w 2020r. , w tym rola płatnika

 a) Ustawowe warunki korzystania ze zwolnienia z podatku w ramach „ulgi dla młodych”

  • jakie przychody zostały objęte ww. zwolnieniem
  • którzy młodzi podatnicy mogą skorzystać z ulgi dla młodych? ,
  • jak liczyć wiek osoby fizycznej uprawnionej   do zwolnienia
  • kwotowy limit zwolnienia roczny w 2020r. i za 5 miesięcy 2019r.
  • jakie przychody nie są uwzględnione w zwolnieniu i ww. limitach
  • ulga dla młodych” a inne zwolnienia podatkowe
  • stosowanie zwolnienia przez płatnika w 2019r. i w 2020 r. w tym rola i znaczenie składanych przez podatników oświadczeń  i wniosków

b) koszy uzyskania przychodów w momencie korzystania z ulgi dla młodych

  • jakie koszty na liście płac i w PIT-11
  • zasady stosowania 50% kup w 2019 i w 2020r. u twórców uprawnionych do ulgi

c) zasady obliczania zaliczek na podatek dochodowy przez płatnika w 2019 i 2020r.

  • po ukończeniu przez podatnika 26r. życia
  • po przekroczeniu limitu zwolnienia

d) składki ZUS od przychodów zwolnionych- jaka jest ich rola?, w tym obniżenie składki zdrowotnej  do wysokości zaliczki w warunkach kiedy przychód jest zwolniony

e) zmiana innych przepisów związanych z ulgą dla młodych, min. dot. preferencyjnego opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci, korzystających z ulgi dla dzieci,

3. Nowy PIT- 11 – jak prawidłowo go za wypełnić?

a) nowość – numer informacji

b) dwa wiersze (1 i 2) – dla opodatkowanych przychodów ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych – jakie przychody i za jaki okres należy wykazać w poszczególnych wierszach ?

c) trzy wiersze (4,5,6) – dla opodatkowanych przychodów z umowy zlecenia, o której mowa w art.13 pkt. 8 ustawy – jakie przychody i za jaki okres należy  wykazać w poszczególnych wierszach ?

d) gdzie w informacji PIT-11 należy wykazać przychody zwolnione przez płatnika w okresie od 1.08.2019r.

e) składki ZUS  –  w poz. od 69 do 74 – zasady kwalifikacji

4. Wybrane zagadnienia z ustawy PIT, w szczególności

a) e-PIT wstępnie wypełniony przez Krajową Administrację Skarbową

b) obowiązki płatnika związane z przekazaniem informacji podatkowych, w tym identyfikator podatnika

c) zasady stosowania 50% kup z tytułu praw autorskich

  • rodzaje działalności twórczej z prawem do 50% kup i warunki korzystania z tych kosztów
  • ustalenie źródła przychodów w związku z odpłatnym przeniesieniem praw autorskich do utworu na podstawie umowy o dzieło/zlecenia
  • wymogi dokumentacyjne w odniesieniu do pracowników –twórców korzystających z 50% kup

5. Składki na Pracownicze Plany Kapitałowe na liście pła

a) zasady finansowania PPK (państwo, pracodawca, uczestnik)

b) składki podstawowe i dodatkowe, w tym finansowane przez pracodawcę i pracownika

c) podstawa naliczania składek na PPK oraz terminy ich rozliczania

d) opodatkowanie po stronie uczestnika składki finansowej przez firm

e) wypłaty z PPK – zwolnione z podatku i opodatkowane zryczałtowanym podatkiem kapitałowym

f) składki na PPK na liście płac – przykład

6. Pozostałe zagadnienia:

  • Nowy miesięczny raport ZUS RPA wprowadzony od 1.01.2019r. kiedy należy go sporządzić i przekazać do ZUS?
  • Co z rocznym limitem 30-krotności dla podstawy wymiaru składek emerytalnych i rentowych?
  • Minimalne wynagrodzenie za pracę i minimalna stawka godzinowa –w 2020r.
  • PESEL dla cudzoziemców (identyfikator dla celów podatkowych) – zasady pozyskiwania

DZIEŃ II

1. Zasady naprawiania błędów w płacach;

a) co oznacza zrealizowana lista płac ?

b) do czego służy „korekta listy płac?

c) kiedy błąd należy naprawić w okresie bieżącym i a kiedy w okresie wstecz?

d) czym się różnią składki ZUS potrącone/pobrane od naliczonych w drodze korekty

e) zasady korygowania błędów w ZUS i US

2. Rozliczenie składkowo-podatkowe nietypowych wypłat, takich jak:

a) wynagrodzenie w ratach, zaliczki na poczet wynagrodzenia, wypłata zaległych wynagrodzeń i wszelkich wyrównań

b) jedna lista płac, kilka list płac w miesiącu – zagrożenia

c) obowiązki płatnika przy kilku listach płac w jednym miesiącu

d) przykłady rozliczeń

3. Rozliczenie zwrotu przez pracownika nienależnie pobranych świadczeń:

a) wolnych od podatku i składek

b) uprzednio tylko opodatkowanych

c) uprzednio opodatkowanych i oskładkowanych, w tym zwrot nadpłaconego czy nienależnie otrzymanego wynagrodzenia

d) obowiązki płatnika i obowiązki i prawa pracownika

e) przykłady rozliczeń

4. Naprawianie błędów związanych z absencją chorobową:

a) rozliczenie zwolnienia lekarskiego po wypłacie pensji, w tym:

  • potrącenie nadpłaty wynagrodzenia i wypłata należności za czas choroby
  • rozliczenie, gdy pracodawca nie ma możliwości potrącenia
  • w przypadku pracownika, z którym rozwiązano umowę o pracę

b) rozliczenie wynagrodzenia za czas choroby uznanego później za zasiłek

c) uznanie wynagrodzenia za czas choroby lub zasiłku chorobowego za zasiłek z ubezpieczenia wypadkowego

d) uznanie wynagrodzenia za czas choroby i zasiłku po otrzymaniu decyzji o chorobie zawodowej

e) nienależnie wypłacone zasiłki i ich zwrot

f) przykłady rozliczeń

5. Korekty składek w ZUS a skutki w podatku dochodowym:

a) nadpłata składek

  • zwrot składek na ubezpieczenia społeczne i składki zdrowotnej
  • rozliczenie z ubezpieczonym składek z powodu przekroczenia rocznego limitu
  • zwrot składek po śmierci pracownika

b) niedopłata składek, w wyniku:

  • błędnego oświadczenia ubezpieczonego dot. rocznego limitu
  • zaniżenia czy też nieujawnienia przychodów w podstawie wymiaru składek
  • kontroli przeprowadzonej przez ZUS

c) skutki i rozliczenie zaległych składek zapłaconych przez płatnika za ubezpieczonego (aktualnego i byłego)

d) rozliczenie dokonanego zwrotu przez pracownika/zleceniobiorcę zapłaconych za niego zaległych składek

e) czy korekta składek w ZUS za lata poprzednie powoduje obowiązek korekty PIT-11?

f) przykłady rozliczeń

6. Naprawianie błędów związanych z zaliczkami na podatek dochodowy

a) zawyżenie zaliczek, nienależnie pobrane zaliczki, tryb rozliczania nadpłat w US

b) zaniżenie zaliczek, niepobranie zaliczki, do której pobrania płatnik był zobowiązany, tryb regulowania zaległych zaliczek do US

c) korekty: informacji PIT-11, deklaracji PIT-4R

d) przykłady rozliczeń

7. Nietypowe przypadki listy płac dla pracowników:

a) rozliczenie wynagrodzenia wypłaconego przez komornika

b) lista płac dla pracownika przywróconego do pracy

c) rozliczenie należności po zmarłym pracowniku

d) sposób opodatkowania świadczeń niepieniężnych otrzymywanych przez osoby przebywające na urlopach macierzyńskich i wychowawczych

e) przykłady rozliczeń

8. Rozliczenia w ZUS i US w przypadku uznania:

a) umowy o pracę /zlecenia za pozorny stosunek pracy/ pozorną umowa zlecenia

b) umowy zlecenia lub o dzieło za umowę o pracę

c) umowy o dzieło za umowę zlecenia

d) przykłady rozliczeń

9) Rozliczenie zapłaconych przez zleceniodawcę za zleceniobiorcę zaległych składek na ubezpieczenia społeczne z powodu błędnego oświadczenia zleceniobiorcy:

a) o posiadanym tytule do ubezpieczeń społecznych

b) mającym status osoby uczącej się lub studenta

c) źródło przychodów z tytułu opłacenia za ww. osoby składek ZUS

d) przykłady rozliczeń

Wypełnij formularz online
Regulamin uczestnictwa w szkoleniach, kliknij tutaj aby przeczytać.
Pobierz formularz pdf
Formularz rejestracji
  • Data szkolenia:
  • Data szkolenia:

    10-11.12.2019 |szkolenie teoretyczno- praktyczne | Warszawa | SZKOLENIE POTWIERDZONE

  • Cena za dwa dni szkolenia: 

    cena standardowa: 1 190zł

    cena promocyjna: 1 090zł – przy zgłoszeniu do 15 listopada 2019

    Nasze usługi są zwolnione z podatku VAT.

    W cenie szkolenia: materiały szkoleniowe, materiały piśmienne, całodzienne przerwy kawowe, lunch, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Osoba kontaktowa
Osoby zgłoszone na szkolenie
Dane firmy
  • CWPP
    Al. Jerozolimskie 123a
    02-017 Warszawa
  • +48 22 357 27 79
  • szkolenia@cwpp.pl
Nasza strona używa plików cookies do prawidłowego działania strony. Korzystanie ze strony bez zmiany ustawień dla plików cookies oznacza, że będą one zapisywane w pamięci urządzenia. Ustawienia te można zmieniać w przeglądarce internetowej. Więcej informacji udostępniamy w Polityce plików cookies.
AkceptujęNie akceptuję