KURS KADRY I PŁACE OD PODSTAW – Samodzielny Specjalista ds. kadr i płac z EGZAMINEM

Celem kursu jest teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników kursu do samodzielnej pracy na stanowisku Specjalista ds. kadr i płac od podstaw

PROGRAM NAUCZANIA NA KURSIE:

„SAMODZIELNY SPECJALISTA DS. KADR I PŁAC Z EGZAMINEM”

Nazwa i forma kształcenia

„Samodzielny Specjalista ds. Kadr i Płac”, kurs doskonalący w systemie weekendowym.

Czas trwania i sposób organizacji kształcenia

Kurs liczy 132 godzin wykładowych z egzaminem, zajęcia odbywają się w soboty i w niedziele w godz. od 9.00 do 15.00.

Terminy zajęć:

17-18 październik 2020r.

07-08 listopad 2020r.

21-22 listopad 2020r.

05-06 grudzień 2020r.

19-20 grudzień 2020r.

09-10 styczeń 2021r.

23-24 styczeń 2021r.

06-07 luty 2021r.

EGZAMIN – termin 13 lub 14 luty (do uzgodnienia z grupą)

Sylwetka uczestnika kursu (wymagania wstępne dla uczestników)

Uczestnikami kursu mogą być osoby, które są absolwentami szkół średnich oraz wyższych o profilu ekonomicznym lub innym.

Kurs adresujemy do osób, które zamierzające zdobyć wiadomości z zakresu kadr i płac od podstaw oraz osób chcących poszerzyć i zaktualizować posiadaną wiedzę z tego zakresu.

Cele kształcenia

Celem kursu jest przekazanie uczestnikom aktualnej i fachowej wiedzy w zakresie:

wynagrodzeń, płac, systemów płacowych
naliczania wynagrodzeń,
ubezpieczeń społecznych,
podatku dochodowego od osób fizycznych,
dochodów międzynarodowych,
świadczeń z ubezpieczenia społecznego,
pozapłacowych świadczeń na rzecz pracowników i innych osób,
rozliczania czasu pracy,
zatrudniania, akt osobowych i ochrony danych osobowych w zatrudnieniu zgodnie z RODO,
umów o pracę i umów cywilnoprawnych,
urlopów wypoczynkowych,
najnowszych zmian w przepisach, które pojawią się w trakcie trwania kursu

Podstawowy zasób wiedzy przekazywany będzie na zajęciach dydaktycznych prowadzonych w formie wykładów i ćwiczeń. Słuchacze otrzymają komplet materiałów umożliwiający pogłębienie i utrwalenie wiedzy zdobytej w czasie zajęć dydaktycznych. Podstawowymi materiałami do samodzielnej nauki będą materiały przygotowane przez wykładowców i dostarczone słuchaczom w formie kserokopii.

Warunki zaliczenia kursu

Warunkiem ukończenia kursu i otrzymania przez słuchacza zaświadczenia zgodnego z MEN jest:

w celu kontroli opanowania materiału każdy uczestnik zobowiązany jest do zaliczenia dwóch prac kontrolnych przewidzianych podczas kursu
obecność na zajęciach minimum 70 % zajęć

Przystąpienie do egzaminu pisemnego na koniec kursu jest dobrowolne.

Kurs zostanie zakończony czterogodzinnym (godziny dydaktyczne liczone po 45 min) pisemnym egzaminem z całości materiału objętego programem kursu. Egzamin zostanie przeprowadzony zgodnie z obowiązującymi przepisami wydanymi przez ministra właściwego do spraw oświaty oraz wewnętrznymi uregulowaniami wydanymi na podstawie tych przepisów. Warunkiem zaliczenia egzaminu jest uzyskanie minimum 50% maksymalnej liczby punktów z każdej części egzaminacyjnej oraz 51 % punktów (w sumie) ze wszystkich części egzaminacyjnych.
Osoby, które zaliczą egzamin otrzymają zaświadczenie o ukończonym kursie wraz z informacją o pozytywnie zdanym egzaminie pisemnym.
Jeśli uczestnik kursu nie zaliczy egzaminu lub nie będzie pisał egzaminu, w zaświadczeniu będzie zamieszczona informacja tylko o ukończonym kursie.

Przedmioty nauczania i ich wymiar

Program nauczania obejmuje 128 godzin wykładowych + 4 godziny egzamin pisemny:

– Płace – składki i podatki – teoria i ćwiczenia – 32 godz. (Obowiązki rozliczeniowe i ewidencyjne firm wobec ZUS i Urzędów Skarbowych, Rozliczenia składkowo-podatkowe pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, wykonawców dzieła, Rozliczenia składkowo-podatkowe osób należących do składu zarządów, rad nadzorczych, komisji lub innych organów stanowiących osób prawnych, ćwiczenia ze sporządzania listy płac, Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób)

– Podatki- zagadnienia ogólne – 8 godz.

– Prawo międzynarodowe – zagadnienia ogólne – 8 godz.

– Systemy płacowe, naliczania poszczególnych składników wynagrodzeń – teoria i ćwiczenia – 24 godz.

– Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty – 16 godz.

– Zatrudnianie, akta osobowe i ochrona danych osobowych w zatrudnieniu – 8 godz.

– Umowy o pracę i umowy cywilnoprawne (teoria i ćwiczenia) – 8 godz.

– Urlopy wypoczynkowe – teoria i ćwiczenia – 8 godz.

– Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego – 8 godz.

– Lista płac od początku do końca – podsumowanie materiału – ćwiczenia – 8 godz.

– Egzamin pisemny – 4 godz.

PRZEDMIOT: PRAWO PRACY- Zatrudnianie, akta osobowe i RODO w zatrudnieniu, umowy o pracę ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie, urlopy

Podstawowe zasady prawa pracy, zasady poprawnej rekrutacji, poprawne nawiązanie stosunku pracy, sposób prowadzenia i przechowywania akt osobowych pracowników

Istota stosunku pracy oraz hierarchia źródeł prawa pracy, w tym:

zasada stosowania postanowień korzystniejszych dla pracownika,
okoliczności wskazujące na konieczność zawarcia umowy o pracę, a nie umowy prawa cywilnego, z uwzględnieniem pomocniczej roli orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz wykładni PIP,
zasady stosowania Kodeksu cywilnego w sprawach nieuregulowanych prawem pracy (wybór przepisów prawa cywilnego, które musi znać osoba zajmująca się prawem pracy),

Zasady pozyskiwania danych osobowych od kandydata do pracy i pracownika, w tym:

dane osobowe, które można uzyskać od kandydata do pracy, w tym problematyka tzw. danych o karierze zawodowej, danych o miejscu zamieszkania,
dane osobowe, które można pozyskać od pracownika,
problematyka oświadczeń o danych (cv oraz kwestionariusze osobowe),
dokumenty, których przedstawienia można wymagać od kandydata do pracy i pracownika, w tym przypadki, w których takie dokumenty mogą być kopiowane, a w których nie, zgodnie z najnowszą wykładnią,

Zasady przetwarzania danych za zgoda kandydata do pracy i pracownika, w szczególności zasady przetwarzania zdjęć pracownika,

Zasady kierowania na badania wstępne, w tym:

poprawne wypełnienie druku skierowania krok po kroku,
wyjątkowe przypadki, w których można przyjąć nowego pracownika bez badań wstępnych,
zasady pozyskiwania dokumentów w związku z obowiązkiem odbycia badań wstępnych oraz zasady ich układania w aktach osobowych pracownika, zgodnie z nowymi regulacjami prawnymi i najnowszą wykładnią,

Zasady kierowania na szkolenia bhp,

Obowiązki informacyjne wobec kandydatów do pracy (zgodnie z RODO) oraz nowych pracowników,

Zasady zakładania i prowadzenia akt osobowych pracowników oraz pozostałej dokumentacji pracowniczej z uwzględnieniem najnowszej wykładni, w tym:
czas przechowywania dokumentacji pracowniczej w zależności od daty nawiązania stosunku pracy,
zasady tworzenia nowych akt osobowych i nowej dokumentacji pracowniczej dla już zatrudnionych pracowników – w jakim przypadku ma miejsce, postępowanie ze świadectwami pracy oraz dokumentami gromadzonymi w części A akt osobowych,
wykładnia dotycząca gromadzenia dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika,
zasady gromadzenia dokumentów dotyczących kar porządkowych oraz dokumentów dotyczących egzekucji komorniczych w trakcie trwania stosunku pracy,
częstotliwość drukowania kart wynagrodzeń w zależności od tego, czy dokumentacja pracownicza jest prowadzona w postaci papierowej, czy elektronicznej,
wymagania dotyczące przechowywania papierowej dokumentacji pracowniczej,
możliwość powierzenia prowadzenia dokumentacji pracowniczej zewnętrznemu podmiotowi – zalety i ryzyka.

Umowy o pracę – ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie

Poprawne zawarcie umowy o pracę, w tym:

cechy charakterystyczne umowy: na okres próbny, limitowanej umowy na czas określony, nielimitowanej umowy na czas określony (w tym na zastępstwo), umowy na czas nieokreślony,
pisemna forma umowy (pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia), skutki niezachowania tej formy, sytuacje zagrożone mandatem od PIP,
formułowanie treści umowy o pracę – krok po kroku, z uwzględnieniem wykładni i orzecznictwa dotyczącego poprawnego wskazywania miejsca pracy,
postanowienia dodatkowe, które mogą być wprowadzone do umowy o pracę (np. umowa o zakazie konkurencji),

Dokument dodatkowo potwierdzający warunki zatrudnienia – zakres czynności,

Możliwość modyfikowania pierwotnej treści umowy o pracę, w tym:

zasady zmiany treści umowy na mocy porozumienia stron, z uwzględnieniem postanowień, które w drodze porozumienia nie mogą być zmieniane (wyjątki),
poprawne stosowanie wypowiedzenia zmieniającego warunki pracy i płacy,
zmiany, które nie wymagają wypowiedzenia zmieniającego (np. możliwość wydania pracownikowi polecenia wykonywania innej pracy w ograniczonym przedziale czasowym).

Zasady poprawnego rozwiązywania stosunków pracy z pracownikami, w tym:

Rozwiązywanie umowy o pracę na mocy porozumienia stron w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego,
Rozwiązywanie umowy o pracę za wypowiedzeniem, w tym:
zasady dokonywania wypowiedzeń,
osoby chronione przed wypowiedzeniem,
zasady formułowania oświadczenia woli o wypowiedzeniu (przypadki, w których konieczne jest podanie przyczyny wypowiedzenia),
wybrane najważniejsze i najnowsze wyroki sądowe dotyczące poprawnego wskazywania przyczyny wypowiedzenia,
zasady wręczania oświadczenia woli pracodawcy o wypowiedzeniu – krok po kroku, obecność świadka wypowiedzenia zgodnie z wykładnią UODO,

Poprawne ustalanie długości okresu wypowiedzenia, a także zasady poprawnego:

skracania okresu wypowiedzenia,
zwalniania z obowiązku świadczenia pracy do upływu okresu wypowiedzenia,
udzielania urlopu wypoczynkowego w okresie wypowiedzenia,
udzielania dni wolnych na poszukiwanie pracy,

Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia, w tym:

zwolnienie dyscyplinarne – najważniejsze orzecznictwo sądowe dotyczące poprawnego rozwiązywania umowy bez wypowiedzenia z winy pracownika,
zasady doręczenia oświadczenia woli o zwolnieniu nieobecnemu pracownikowi, z uwzględnieniem pomocnego orzecznictwa,

Zwolnienie się przez pracownika z powodu naruszania podstawowych obowiązków wobec niego przez pracodawcę,

Wygaśnięcie stosunku pracy z powodu śmierci pracownika albo upływu 3 miesięcy nieobecności w związku z tymczasowym aresztowaniem pracownika,

Poprawne sporządzanie i wydawanie świadectw pracy w tym nowe rozwiązania prawne wprowadzone od 7 września 2019r. w tym nowe przepisy dotyczące wydawania świadectw pracy:

nowe roszczenia byłego pracownika w sytuacji, gdy były pracodawca nie wyda mu świadectwa pracy,
nowy dokument zastępujący świadectwo pracy,
nowy pomocniczy wzór świadectwa pracy,
nowe zasady wydawania odpisu świadectwa pracy.

Urlopy pracownicze – najważniejsze zagadnienia praktyczne

Urlop wypoczynkowy – wybrane najistotniejsze zagadnienia, w tym:

wymiar urlopu wypoczynkowego (zasady jego ustalania w przypadku pracownika zatrudnionego na część etatu, okresy niewykonywania pracy zaliczane do wymiaru urlopu wypoczynkowego),
zasady nabywania prawa do urlopu wypoczynkowego (pierwszego w karierze zawodowej pracownika oraz urlopu kolejnego),
zasada proporcjonalności w urlopie wypoczynkowym – omówienie na praktycznych przykładach,
prawo pracownika urlopu uzupełniającego,

Zasady udzielania urlopu wypoczynkowego, w tym:

możliwość dzielenia urlopu na części,
korzystanie z urlopu „na żądanie”,
przesunięcie terminu wykorzystania urlopu wypoczynkowego (obowiązkowe i fakultatywne), w tym: urlop do długotrwałej chorobie, uprawnienia pracownika w razie zmiany terminu urlopu z powodów pracodawcy,
możliwość odwołania pracownika z urlopu wypoczynkowego,
zaległy urlop wypoczynkowy – konsekwencje nieudzielania go w terminie, zasady wysłania pracownika na urlop zaległy zgodnie z orzecznictwem i wykładnią PIP,

Dodatkowe urlopy wypoczynkowe dla weteranów oraz pracowników ze znacznym lub umiarkowanym stopniem niepełnosprawności (w tym zasady ustalania proporcji z dodatkowego urlopu wypoczynkowego zgodnie z wykładnią PIP oraz BON),

Urlop macierzyński:

wymiar urlopu macierzyńskiego w zależności od liczby urodzonych dzieci,
możliwość skorzystania przez pracownicę z urlopu macierzyńskiego przed porodem,
urlop macierzyński w razie urodzenia martwego dziecka, śmierci dziecka, oddania dziecka do adopcji,

Urlop na warunkach macierzyńskiego – komu przysługuje i na jakich zasadach,

Urlop rodzicielski – zgodnie z obowiązującą wykładnią:

tryb występowania o urlop rodzicielski (i związana tym wysokość zasiłku macierzyńskiego),
przypadki, w których: rodzice mogą wspólnie korzystać z urlopu rodzicielskiego, dzielić go na planowane części, robić przerwy w korzystaniu z tego urlopu,
zasady rezygnacji z urlop rodzicielskiego (za zgodą i bez zgody pracodawcy), skutki rezygnacji,
zasady łączenia urlopu rodzicielskiego z pracą (co wolno, a czego nie wolno),

Urlop ojcowski – granice czasowe korzystania z tego urlopu oraz jego wymiar,

Możliwość przerwania płatnych zasiłkiem macierzyńskim urlopów z tytułu korzystania z uprawnień rodzicielskich na okres hospitalizacji dziecka,

Przypadki, gdy z płatnego zasiłkiem macierzyńskim urlopu może skorzystać może skorzystać drugi rodzic albo pracownik – inny członek najbliższej rodziny (z uwzględnieniem wykładni MRPiPS oraz planowanych zmian),

Urlop wychowawczy:

nabywanie prawa oraz zasady korzystania przez uprawnionych rodziców lub opiekunów dziecka (obowiązek zachowania 1 miesięcznej, nieprzenoszalnej części urlopu wychowawczego dla drugiego rodzica lub opiekuna dziecka),
podział urlopu wychowawczego na części, w tym wpływ urlopu rodzicielskiego wykorzystanego „z przerwą) na liczbę części urlopu wychowawczego,

Urlop szkoleniowy:

przesłanki nabycia prawa do urlopu szkoleniowego (interpretacja pojęcia „za zgodą pracodawcy”),
wymiar urlopu szkoleniowego,
urlop szkoleniowy udzielany na innej podstawie niż Kodeks pracy,

Urlop bezpłatny:

rodzaje urlopów bezpłatnych (na podstawie Kodeksu pracy i wybranych, innych przepisów prawa),
zasady udzielania urlopu bezpłatnego na wniosek pracownika, możliwość odwołania z takiego urlopu, skutki korzystania przez pracownika z urlopu bezpłatnego,

Tzw. urlopy okolicznościowe – zasady poprawnego udzielania, w tym w oparciu o najnowszą wykładnię PIP.

PRZEDMIOT: Prawo Pracy – Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty.

Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz jego ewidencjonowanie zgodnie z obecnie obowiązującymi, nowymi zasadami

Zasady planowania czasu pracy pracownika (sporządzania harmonogramu czasu pracy) w ramach wymiaru jego czasu pracy oraz przekazywanie rozkładu (harmonogramu) czasu pracy do jego wiadomości, z uwzględnieniem konieczności zachowania doby pracowniczej,

Systemy i rozkłady czasu pracy, które mogą być stosowane u danego pracodawcy, w tym planowanie pracy w zadaniowym czasie pracy,

Przypadki, w których zgodnie z wykładnią harmonogram czasu pracy może być poprawiany,

Ewidencjonowanie zaplanowanych godzin pracy zgodnie z nowymi przepisami,

Czas pracy pracowników zatrudnionych na część etatu oraz czas pracy pracowników niepełnosprawnych – odrębności w planowaniu i rozliczaniu czasu pracy takich pracowników,

Zasady polecania pracy w godzinach nadliczbowych, w tym:

ograniczenia w polecaniu pracy nadliczbowej (limity pracy godzin nadliczbowych, okresy odpoczynku, sytuacja pracownika),
przypadki, w których pracownik mimo przebywania na terenie zakładu pracy nie pracuje w godzinach nadliczbowych (w tym odpracowywanie wyjść prywatnych),

Praca w godzinach nadliczbowych dobowych oraz zasady rekompensowania takiej pracy (w jakiej sytuacji czasem wolnym, w jakiej dodatkiem do wynagrodzenia),

Możliwość wezwania oraz rekompensowania pracy w dniu wolnym, w szczególności:

zasady oddawania pracownikowi dnia wolnego,
termin na oddanie dnia wolnego,
skutki nieoddania dnia wolnego (konieczność zapłacenia wynagrodzenia wraz z dodatkiem, przypadki, w których za nieoddanie dnia wolnego może został nałożony mandat przez PIP),

Ewidencjonowanie pracy w godzinach nadliczbowych oraz konieczność tworzenia dokumentów z tym związanych, zgodnie z nowymi przepisami,

Czas pracy kierownika wyodrębnionej jednostki organizacyjnej pracodawcy – jakie są zasady planowania i rozliczania czasu pracy takiego pracownika,

Czas pracy, a dyżur pracownika, w tym nowe zasady ewidencjonowania dyżuru,

Czas pracy, a udział pracownika w szkoleniu w zależności od rodzaju szkolenia,

Czas pracy, a wyjazd pracownika w podróż służbową,

Zasady przechowywania dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika, m.in. harmonogramów czasu pracy, dokumentów potwierdzających pracę w godzinach nadliczbowych i w dniu wolnym, wniosków pracownika, w tym wniosków o wyjścia prywatne, list obecności.

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Systemy płacowe, naliczanie poszczególnych składników wynagrodzeń

Obliczanie podstawowych rodzajów wynagrodzeń

Podstawowe zasady naliczania wynagrodzeń:

systemy wynagradzania,
dokumentacja płacowa

Kalkulacja wynagrodzenia:

podstawowe parametry (koszty, ulga, składki, pdof),
rozliczenie „od brutto do netto”.

Wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca przy stawce zasadniczej miesięcznej

gdy pracownik chorował
gdy pracownik był nieobecny z innej przyczyny i za ten czas nie zachował wynagrodzenia
gdy pracownik zanotował w miesiącu oba rodzaje absencji

Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy

składniki wliczane do podstawy wymiaru
uwzględnianie składników w stałych stawkach miesięcznych
przyjmowanie do podstawy wymiaru składników zmiennych
ustalanie podstawy wymiaru – krok po kroku
sytuacje szczególne

Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy

składniki w stałych stawkach miesięcznych w podstawie wymiaru
składniki zmienne za okresy nie dłuższe niż miesiąc
składniki zmienne za okresy dłuższe niż miesiąc
schemat obliczeń krok po kroku
obliczanie współczynnika ekwiwalentu
norma dobowa czasu pracy dla zatrudnionych na części etatu,
sytuacje szczególne

Wynagrodzenia obliczane według zasad obowiązujących dla urlopu wypoczynkowego

wynagrodzenie za urlop szkoleniowy,
wynagrodzenie za odpłatne zwolnienia od pracy

Wynagrodzenia za zwolnienia od pracy

odpłatne zwolnienia od pracy, za które należy się pensja liczona jak za urlop oraz liczona inaczej,
zwolnienia od pracy, za które rekompensatę wypłaca pracownikowi wzywający organ lub sąd (a nie pracodawca),
nieodpłatne zwolnienia od pracy;

Świadczenia ustalane według zasad właściwych dla ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy

Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe

Wynagrodzenie za pracę w porze nocnej

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego

Świadczenia z tytułu choroby i macierzyństwa

Wyjaśnienie pojęć:

tytuł ubezpieczenia chorobowego/wypadkowego
płatnik składek na ubezpieczenie chorobowe/wypadkowe
Płatnicy świadczeń z ubezpieczenia chorobowego

Wynagrodzenie za okres choroby na podstawie art. 92 Kodeksu pracy

prawo do wynagrodzenia
okres wypłaty wynagrodzenia
wysokość wynagrodzenia
obliczanie wynagrodzenia
dokumentacja niezbędna do wypłaty wynagrodzenia
zasiłek chorobowy,
świadczenie rehabilitacyjne,
zasiłek opiekuńczy,
zasiłek macierzyński,
zasiłek wyrównawczy
dokumentowanie uprawnień do świadczeń.

Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych będących pracownikami

Wynagrodzenie przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłku (przychód pomniejszony o składki finansowane ze środków własnych pracownika)
okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej przed upływem pierwszego miesiąca kalendarzowego
ustalanie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – zasada uzupełniania wynagrodzenia zmiennego
podstawa wymiaru zasiłku w razie zmiany wymiaru czasu pracy
składniki wynagrodzenia nie uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłku
zasady uwzględniania w podstawie wymiaru zasiłku premii, nagród i innych składników wynagrodzenia przysługujących za okresy miesięczne, kwartalne i roczne
ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
minimalna podstawa wymiaru zasiłku
ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia

Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych innych niż pracownicy

przychód stanowiący podstawę wymiaru zasiłku
okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
ustalanie podstawy wymiaru zasiłku w przypadku niezdolności powstałej przed upływem 12 miesięcy kalendarzowych ubezpieczenia
ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których jest określana najniższa podstawa wymiaru składek
ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których nie została określona najniższa podstawa wymiaru składek
ustalanie przeciętnego miesięcznego przychodu
ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia

Ćwiczenia – rozwiązywanie zadań związanych z tematyką kursu w zakresie świadczeń z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Potrącenia z wynagrodzeń, zasiłków, umów cywilnoprawnych

Podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę

różnice między potrąceniami obowiązkowymi i dobrowolnymi
potrącenia egzekucyjne i poza egzekucyjne

Podstawowe informacje o egzekucji z wynagrodzenia na pracę (egzekucja cywilna i administracyjna, różnice, sankcje i organy egzekucyjne)

wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, podlegające ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
dopuszczalne odliczenia z wynagrodzenia za pracę mające pierwszeństwo przed obowiązkowymi potrąceniami (wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny, uproszczony tryb odzyskania nadpłaty pensji);

Jak dokonywać obowiązkowych potrąceń z wynagrodzenia za pracę

rodzaje (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne,
ustalanie maksymalnej dopuszczalnej kwoty potrącenia przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń
kwoty wolne od potrąceń pojedynczych i zbiegających się

Jak dokonywać dobrowolnych potrąceń z wynagrodzenia za pracę

limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach
porównanie z obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzenia za pracę

Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę

Zbiegi egzekucji z wynagrodzenia za pracę

zbieg egzekucji komorniczych
zbieg egzekucji administracyjnej i komornicze
zbieg egzekucji administracyjnych

Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego

Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego

zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bezegzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i kwota wolna,
etapy dokonywania potrąceń z zasiłków

Wynagrodzenia i potrącenia w praktyce – ćwiczenia z kursantami.

PRZEDMIOT: Płace – składki i podatki.

Unormowania prawne płac

Obowiązki pracodawców w zakresie normowania płac pracownikom
Charakterystyka i znaczenie norm zakładowych w zakresie wynagradzania: układ zbiorowy pracy, regulamin wynagradzania, umowa o pracę
Charakterystyka umów cywilnych: umowy zlecenia, o dzieło, kontraktu menedżerskiego
Treść umów cywilnych, określenie wynagrodzenia i różnych świadczeń
Zasady wynagradzania członków zarządu i członków rad nadzorczych
Systemy i formy wynagradzania w praktyce, w tym system motywacyjny
Charakterystyka systemu bonusowego
Minimalna płaca i zasady jej wyrównywania
Wynagrodzenie w umowie: brutto/netto, w walucie obcej- zasady przeliczania

ZUS – zagadnienia ogólne

Pojęcie płatnika, obowiązki zgłoszeniowe
Rodzaje ubezpieczeń i ich charakterystyka : ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Emerytur Pomostowych, fundusze poza ubezpieczeniowe – Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
Tytuły do ubezpieczeń, pojęcie ubezpieczonego, w tym dokumenty zgłoszeniowe
Wysokość i zasady finansowania składek, ustalanie składki wypadkowej
Ubezpieczenie zdrowotne, w tym członków rodziny, dokumenty zgłoszeniowe
Dokumenty rozliczeniowe

Podatki- zagadnienia ogólne

Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) osób fizycznych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym przychody zwolnione z podatku
Pojęcie płatnika w rozumieniu przepisów podatkowych
Osoby odpowiedzialne za obliczanie, pobór i wpłacanie podatków do urzędu skarbowego
Odpowiedzialność materialna zakładu pracy jako płatnika

Oskładkowanie i opodatkowanie pracowników

Pojęcie pracownika w rozumieniu przepisów ZUS
Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu pracowników, w tym przebywających na urlopach macierzyńskich, wychowawczych i bezpłatnych
Zgłaszanie i wyrejestrowywanie pracowników w ZUS, sporządzanie dokumentów
Zbieg tytułów do ubezpieczeń społecznych
Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne, ograniczenie rocznej podstawy i wyłączenia niektórych przychodów z oskładkowania
Podstawa wymiaru składki zdrowotnej, w tym obniżenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek dochodowy
Zasady naliczania i opłacania składki na Fundusz Emerytur Pomostowych, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
Zasady opodatkowania wynagrodzeń pracowniczych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
Zwolnienie podatkowe w ramach „ulgi dla młodych”
Pracownicze koszty uzyskania przychodów: podstawowe, podwyższone i faktycznie poniesione na dojazd do zakładu pracy
Ustalenie podstawy opodatkowania, stosowanie skali podatkowej, zasady obliczania i poboru zaliczki na podatek dochodowy
Zajęcia warsztatowe – sporządzanie listy płac dla pracowników (15 wariantów)

Oskładkowanie i opodatkowanie zleceniobiorców, wykonawców dzieła, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych i innych osób

Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu osób zatrudnionych na umowach cywilnych i innych osób nie będących pracownikami, w tym sporządzanie dokumentów zgłoszeniowych
Kto niepodległa ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu z tytułu umów cywilnych?
Zbieg tytułów do ubezpieczeń- zasady wyboru tytułu
Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, w tym przychody wyłączone z oskładkowania
Dokumenty rozliczeniowe do ZUS, sporządzanie raportów imiennych miesięcznych
Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu i rad nadzorczych według zasad ogólnych i w formie ryczałtu
Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych , pobór podatku zryczałtowanego
Rozliczenie należności wypłaconych osobom po śmierci pracownika i innych osób
Zasady opodatkowania dochodów uzyskiwanych z umów o odbycie praktyk absolwenckich
Zajęcia warsztatowe -sporządzanie listy płac dla ww. osób – 15 wariantów
Oskładkowanie i opodatkowanie cudzoziemców pracujących w Polsce

Obowiązki rozliczeniowe zakładów pracy wobec ZUS i urzędów skarbowych – zajęcia warsztatowe

Sporządzenie listy płac dla pracowników, zleceniobiorców, wykonawcy dzieła, menedżera, członka zarządu, członka rady nadzorczej
Na podstawie listy płac – rozliczenie z ZUS, w tym sporządzanie raportów imiennych miesięcznych ZUS RCA, ZUS RSA, ZUS RZA i deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA
Na podstawie listy płac – rozliczenie z urzędem skarbowym, w tym sporządzenie PIT-4R, PIT-8AR, PIT-11, IFT-1R

Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób w ujęciu składkowym i podatkowym (najnowsze orzecznictwo):

Zwrot nadpłaconych składek
Finansowanie dojazdu do pracy
Usługi medyczne
Opłacanie składek z tytułu dodatkowych ubezpieczeń
Opłacanie składek branżowych
Odprawy
Odszkodowania
Odzież
Świadczenia bhp
Świadczenia żywieniowe
Ekwiwalenty za narzędzia, sprzęt
Zwrot kosztów z tytułu podróży służbowych, zakwaterowanie
Kształcenie i podnoszenie kwalifikacji zawodowych
Świadczenia finansowane z ZFŚS i środków obrotowych pracodawcy, w tym:
Świadczenia urlopowe
Wypoczynek dla pracowników i członków ich rodzin – różne formy (wycieczki, imprezy integracyjne, wczasy, wczasy pod gruszą itp.)
Świadczenia rzeczowe (okolicznościowe), (bony, paczki, bilety na imprezy sportowe, kulturalne itp. świadczenia na rzecz byłych pracowników (emerytów i rencistów)
Zapomogi dla pracowników i byłych pracowników-emerytów , rencistów,
Umorzenie pożyczek i inne świadczenia pozapłacowe

PRZEDMIOT: Prawo międzynarodowe + POWTÓRKA Z PŁAC.

Formy czasowego przeniesienia pracowników do pracy za granicę;

zagraniczna podróż służbowa – warunki jej wykonywania
oddelegowanie na podstawie przepisów kodeksu pracy, w tym wynagrodzenie i świadczenia pozapłacowe przyznane delegowanym,

Miejsce opłacania składek ZUS

Zasady i miejsce oskładkowania pracowników w świetle prawa wspólnotowego i umów międzynarodowych.
Szczególne regulacje dla pracowników oddelegowanych oraz wykonujących pracę w kilku państwa członkowskich UE/EOG, w tym rola i tryb pozyskiwania formularza E 101,
Miejsce opłacania składek pracowników oddelegowanych do państw trzecich

Miejsce opodatkowania

Zasady i miejsce opodatkowania dochodów w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z pracy najemnej i działalności wykonywanej osobiście
Opodatkowanie polskich pracowników oddelegowanych do pracy za granicę
Metody eliminacji podwójnego opodatkowania

Sporządzenie listy płac dla:

polskiego pracownika oddelegowanego do pracy za granicą i sporządzenie PIT-11

Podczas ostatnich zajęć z płac- podsumowanie materiału – PRACA KONTROLNA

PRZEDMIOT: PŁACE – LISTA PŁAC OD POCZĄTKU DO KOŃCA – PODSUMOWANIE CAŁOŚCI MATERIAŁU – ĆWICZENIA PRAKTYCZNE

Formularz rejestracji