Celem kursu jest teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników kursu do samodzielnej pracy na stanowisku Specjalista ds. kadr i płac od podstaw

PROGRAM NAUCZANIA NA KURSIE:

„SAMODZIELNY SPECJALISTA DS. KADR I PŁAC Z EGZAMINEM”

Nazwa i forma kształcenia

„Samodzielny Specjalista ds. Kadr i Płac”, kurs doskonalący w systemie weekendowym.

Czas trwania i sposób organizacji kształcenia

Kurs liczy 132 godziny dydaktyczne z egzaminem, zajęcia odbywają się w soboty i w niedziele w godz. od 9.00 do 15.00.

Terminy zajęć:

Kurs stacjonarny planujemy zorganizować od września* 2021

*(rozpoczęcie kursu uzależniamy od sytuacji związanej z epidemią)

Harmonogram zajęć:

18-19 wrzesień 2021

25-26 wrzesień 2021

9-10 październik 2021

23-24 październik 2021

6-7 listopad 2021

20-21 listopad 2021

4-5 grudzień 2021

11-12 grudzień 2021

egzamin końcowy termin do ustalenia z grupą

Sylwetka uczestnika kursu (wymagania wstępne dla uczestników)

Uczestnikami kursu mogą być osoby, które są absolwentami szkół średnich oraz wyższych o profilu ekonomicznym lub innym.

Kurs adresujemy do osób, które zamierzające zdobyć wiadomości z zakresu kadr i płac od podstaw oraz osób chcących poszerzyć i zaktualizować  posiadaną wiedzę z tego zakresu.

Cele kształcenia

Celem kursu jest przekazanie uczestnikom aktualnej i fachowej wiedzy w zakresie:

• wynagrodzeń, płac, systemów płacowych
• naliczania wynagrodzeń,
• ubezpieczeń społecznych,
• podatku dochodowego od osób fizycznych,
• dochodów międzynarodowych,
• świadczeń z ubezpieczenia społecznego,
• pozapłacowych świadczeń na rzecz pracowników i innych osób,
• rozliczania czasu pracy,
• zatrudniania, akt osobowych i ochrony danych osobowych w zatrudnieniu zgodnie z RODO,
• umów o pracę i umów cywilnoprawnych,
• urlopów wypoczynkowych,
• najnowszych zmian w przepisach, które pojawią się w trakcie trwania kursu

Podstawowy zasób wiedzy przekazywany będzie na zajęciach dydaktycznych prowadzonych w formie wykładów i ćwiczeń. Słuchacze otrzymają komplet materiałów umożliwiający pogłębienie i utrwalenie wiedzy zdobytej w czasie zajęć dydaktycznych. Podstawowymi materiałami do samodzielnej nauki będą materiały przygotowane przez wykładowców i dostarczone słuchaczom w formie kserokopii.

Warunki zaliczenia kursu

Warunkiem ukończenia kursu i otrzymania przez słuchacza zaświadczenia zgodnego z MEN jest:

• w celu kontroli opanowania materiału każdy uczestnik zobowiązany jest do zaliczenia dwóch prac kontrolnych przewidzianych podczas kursu
• obecność na zajęciach minimum 70 % zajęć

Przystąpienie do egzaminu pisemnego na koniec kursu jest dobrowolne.

• Kurs zostanie zakończony czterogodzinnym (godziny dydaktyczne liczone po 45 min) pisemnym egzaminem z całości materiału objętego programem kursu. Egzamin zostanie przeprowadzony zgodnie z obowiązującymi przepisami wydanymi przez ministra właściwego do spraw oświaty oraz wewnętrznymi uregulowaniami wydanymi na podstawie tych przepisów. Warunkiem zaliczenia egzaminu jest uzyskanie minimum 50% maksymalnej liczby punktów z każdej części egzaminacyjnej oraz 51 % punktów (w sumie) ze wszystkich części egzaminacyjnych.
•  Osoby, które zaliczą egzamin otrzymają zaświadczenie o ukończonym kursie wraz z informacją o pozytywnie zdanym egzaminie pisemnym.
•  Jeśli uczestnik kursu nie zaliczy egzaminu lub nie będzie pisał egzaminu, w zaświadczeniu będzie zamieszczona informacja tylko o ukończonym kursie.  

Przedmioty nauczania i ich wymiar

Program nauczania obejmuje 128 godzin wykładowych + 4 godziny egzamin pisemny:

–  Płace – składki i podatki – teoria i ćwiczenia – 32 godz. (Obowiązki rozliczeniowe i ewidencyjne firm wobec ZUS i Urzędów Skarbowych, Rozliczenia składkowo-podatkowe pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, wykonawców dzieła, Rozliczenia składkowo-podatkowe osób należących do składu zarządów, rad nadzorczych, komisji lub innych organów stanowiących osób prawnych, ćwiczenia ze sporządzania listy płac, Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób)

–  Podatki- zagadnienia ogólne – 8 godz.

–  Prawo międzynarodowe – zagadnienia ogólne – 8 godz.

–  Systemy płacowe, naliczania poszczególnych składników wynagrodzeń – teoria i ćwiczenia – 24 godz.

–  Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty – 16 godz.

–  Zatrudnianie, akta osobowe i ochrona danych osobowych w zatrudnieniu – 8 godz.

–  Umowy o pracę i umowy cywilnoprawne (teoria i ćwiczenia) – 8 godz.

–  Urlopy wypoczynkowe – teoria i ćwiczenia – 8 godz.

–  Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego – 8 godz.

– Lista płac od początku do końca – podsumowanie materiału – ćwiczenia – 8 godz.

–  Egzamin pisemny – 4 godz.

PRZEDMIOT: PRAWO PRACY- Zatrudnianie, akta osobowe i RODO w zatrudnieniu, umowy o pracę ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie, urlopy

Podstawowe zasady prawa pracy, zasady poprawnej rekrutacji, poprawne nawiązanie stosunku pracy, sposób prowadzenia i przechowywania akt osobowych pracowników

 Istota stosunku pracy oraz hierarchia źródeł prawa pracy, w tym:

• zasada stosowania postanowień korzystniejszych dla pracownika,
• okoliczności wskazujące na konieczność zawarcia umowy o pracę, a nie umowy prawa cywilnego, z uwzględnieniem pomocniczej roli orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz wykładni PIP,
• zasady stosowania Kodeksu cywilnego w sprawach nieuregulowanych prawem pracy (wybór przepisów prawa cywilnego, które musi znać osoba zajmująca się prawem pracy),

Zasady pozyskiwania danych osobowych od kandydata do pracy i pracownika, w tym:

• dane osobowe, które można uzyskać od kandydata do pracy, w tym problematyka tzw. danych o karierze zawodowej, danych o miejscu zamieszkania,
• dane osobowe, które można pozyskać od pracownika,
• problematyka oświadczeń o danych (cv oraz kwestionariusze osobowe),
• dokumenty, których przedstawienia można wymagać od kandydata do pracy i pracownika, w tym przypadki, w których takie dokumenty mogą być kopiowane, a w których nie, zgodnie z najnowszą wykładnią,

Zasady przetwarzania danych za zgoda kandydata do pracy i pracownika, w szczególności zasady przetwarzania zdjęć pracownika,

Zasady kierowania na badania wstępne, w tym:

• poprawne wypełnienie druku skierowania krok po kroku,
• wyjątkowe przypadki, w których można przyjąć nowego pracownika bez badań wstępnych,
• zasady pozyskiwania dokumentów w związku z obowiązkiem odbycia badań wstępnych oraz zasady ich układania w aktach osobowych pracownika, zgodnie z nowymi regulacjami prawnymi i najnowszą wykładnią,

Zasady kierowania na szkolenia bhp,

Obowiązki informacyjne wobec kandydatów do pracy (zgodnie z RODO) oraz nowych pracowników,

• Zasady zakładania i prowadzenia akt osobowych pracowników oraz pozostałej dokumentacji pracowniczej z uwzględnieniem najnowszej wykładni, w tym:
• czas przechowywania dokumentacji pracowniczej w zależności od daty nawiązania stosunku pracy,
• zasady tworzenia nowych akt osobowych i nowej dokumentacji pracowniczej dla już zatrudnionych pracowników – w jakim przypadku ma miejsce, postępowanie ze świadectwami pracy oraz dokumentami gromadzonymi w części A akt osobowych,
• wykładnia dotycząca gromadzenia dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika,
• zasady gromadzenia dokumentów dotyczących kar porządkowych oraz dokumentów dotyczących egzekucji komorniczych w trakcie trwania stosunku pracy,
• częstotliwość drukowania kart wynagrodzeń w zależności od tego, czy dokumentacja pracownicza jest prowadzona w postaci papierowej, czy elektronicznej,
• wymagania dotyczące przechowywania papierowej dokumentacji pracowniczej,
• możliwość powierzenia prowadzenia dokumentacji pracowniczej zewnętrznemu podmiotowi – zalety i ryzyka.

Umowy o pracę – ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie

Poprawne zawarcie umowy o pracę, w tym:

• cechy charakterystyczne umowy: na okres próbny, limitowanej umowy na czas określony, nielimitowanej umowy na czas określony (w tym na zastępstwo), umowy na czas nieokreślony,
• pisemna forma umowy (pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia), skutki niezachowania tej formy, sytuacje zagrożone mandatem od PIP,
• formułowanie treści umowy o pracę – krok po kroku, z uwzględnieniem wykładni i orzecznictwa dotyczącego poprawnego wskazywania miejsca pracy,
• postanowienia dodatkowe, które mogą być wprowadzone do umowy o pracę (np. umowa o zakazie konkurencji),

Dokument dodatkowo potwierdzający warunki zatrudnienia – zakres czynności,

Możliwość modyfikowania pierwotnej treści umowy o pracę, w tym:

• zasady zmiany treści umowy na mocy porozumienia stron, z uwzględnieniem postanowień, które w drodze porozumienia nie mogą być zmieniane (wyjątki),
• poprawne stosowanie wypowiedzenia zmieniającego warunki pracy i płacy,
• zmiany, które nie wymagają wypowiedzenia zmieniającego (np. możliwość wydania pracownikowi polecenia wykonywania innej pracy w ograniczonym przedziale czasowym).

Zasady poprawnego rozwiązywania stosunków pracy z pracownikami, w tym:

• Rozwiązywanie umowy o pracę na mocy porozumienia stron w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego,
• Rozwiązywanie umowy o pracę za wypowiedzeniem, w tym:
• zasady dokonywania wypowiedzeń,
• osoby chronione przed wypowiedzeniem,
• zasady formułowania oświadczenia woli o wypowiedzeniu (przypadki, w których konieczne jest podanie przyczyny wypowiedzenia),
• wybrane najważniejsze i najnowsze wyroki sądowe dotyczące poprawnego wskazywania przyczyny wypowiedzenia,
• zasady wręczania oświadczenia woli pracodawcy o wypowiedzeniu – krok po kroku, obecność świadka wypowiedzenia zgodnie z wykładnią UODO,

Poprawne ustalanie długości okresu wypowiedzenia, a także zasady poprawnego:

• skracania okresu wypowiedzenia,
• zwalniania z obowiązku świadczenia pracy do upływu okresu wypowiedzenia,
• udzielania urlopu wypoczynkowego w okresie wypowiedzenia,
• udzielania dni wolnych na poszukiwanie pracy,

Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia, w tym:

• zwolnienie dyscyplinarne – najważniejsze orzecznictwo sądowe dotyczące poprawnego rozwiązywania umowy bez wypowiedzenia z winy pracownika,
• zasady doręczenia oświadczenia woli o zwolnieniu nieobecnemu pracownikowi, z uwzględnieniem pomocnego orzecznictwa,

Zwolnienie się przez pracownika z powodu naruszania podstawowych obowiązków wobec niego przez pracodawcę,

Wygaśnięcie stosunku pracy z powodu śmierci pracownika albo upływu 3 miesięcy nieobecności w związku z tymczasowym aresztowaniem pracownika,

Poprawne sporządzanie i wydawanie świadectw pracy w tym nowe rozwiązania prawne wprowadzone od 7 września 2019r. w tym nowe przepisy dotyczące wydawania świadectw pracy:

• nowe roszczenia byłego pracownika w sytuacji, gdy były pracodawca nie wyda mu świadectwa pracy,
• nowy dokument zastępujący świadectwo pracy,
• nowy pomocniczy wzór świadectwa pracy,
• nowe zasady wydawania odpisu świadectwa pracy.

Urlopy pracownicze – najważniejsze zagadnienia praktyczne

Urlop wypoczynkowy – wybrane najistotniejsze zagadnienia, w tym:

• wymiar urlopu wypoczynkowego (zasady jego ustalania w przypadku pracownika zatrudnionego na część etatu, okresy niewykonywania pracy zaliczane do wymiaru urlopu wypoczynkowego),
• zasady nabywania prawa do urlopu wypoczynkowego (pierwszego w karierze zawodowej pracownika oraz urlopu kolejnego),
• zasada proporcjonalności w urlopie wypoczynkowym – omówienie na praktycznych przykładach,
• prawo pracownika urlopu uzupełniającego,

Zasady udzielania urlopu wypoczynkowego, w tym:

• możliwość dzielenia urlopu na części,
• korzystanie z urlopu „na żądanie”,
• przesunięcie terminu wykorzystania urlopu wypoczynkowego (obowiązkowe i fakultatywne), w tym: urlop do długotrwałej chorobie, uprawnienia pracownika w razie zmiany terminu urlopu z powodów pracodawcy,
• możliwość odwołania pracownika z urlopu wypoczynkowego,
• zaległy urlop wypoczynkowy – konsekwencje nieudzielania go w terminie, zasady wysłania pracownika na urlop zaległy zgodnie z orzecznictwem i wykładnią PIP,

Dodatkowe urlopy wypoczynkowe dla weteranów oraz pracowników ze znacznym lub umiarkowanym stopniem niepełnosprawności (w tym zasady ustalania proporcji z dodatkowego urlopu wypoczynkowego zgodnie z wykładnią PIP oraz BON),

Urlop macierzyński:

• wymiar urlopu macierzyńskiego w zależności od liczby urodzonych dzieci,
• możliwość skorzystania przez pracownicę z urlopu macierzyńskiego przed porodem,
• urlop macierzyński w razie urodzenia martwego dziecka, śmierci dziecka, oddania dziecka do adopcji,

Urlop na warunkach macierzyńskiego – komu przysługuje i na jakich zasadach,

Urlop rodzicielski – zgodnie z obowiązującą wykładnią:

• tryb występowania o urlop rodzicielski (i związana tym wysokość zasiłku macierzyńskiego),
• przypadki, w których: rodzice mogą wspólnie korzystać z urlopu rodzicielskiego, dzielić go na planowane części, robić przerwy w korzystaniu z tego urlopu,
• zasady rezygnacji z urlop rodzicielskiego (za zgodą i bez zgody pracodawcy), skutki rezygnacji,
• zasady łączenia urlopu rodzicielskiego z pracą (co wolno, a czego nie wolno),

Urlop ojcowski – granice czasowe korzystania z tego urlopu oraz jego wymiar,

Możliwość przerwania płatnych zasiłkiem macierzyńskim urlopów z tytułu korzystania z uprawnień rodzicielskich na okres hospitalizacji dziecka,

Przypadki, gdy z płatnego zasiłkiem macierzyńskim urlopu może skorzystać może skorzystać drugi rodzic albo pracownik – inny członek najbliższej rodziny (z uwzględnieniem wykładni MRPiPS oraz planowanych zmian),

Urlop wychowawczy:

• nabywanie prawa oraz zasady korzystania przez uprawnionych rodziców lub opiekunów dziecka (obowiązek zachowania 1 miesięcznej, nieprzenoszalnej części urlopu wychowawczego dla drugiego rodzica lub opiekuna dziecka),
• podział urlopu wychowawczego na części, w tym wpływ urlopu rodzicielskiego wykorzystanego „z przerwą) na liczbę części urlopu wychowawczego,

Urlop szkoleniowy:

• przesłanki nabycia prawa do urlopu szkoleniowego (interpretacja pojęcia „za zgodą pracodawcy”),
• wymiar urlopu szkoleniowego,
• urlop szkoleniowy udzielany na innej podstawie niż Kodeks pracy,

Urlop bezpłatny:

• rodzaje urlopów bezpłatnych (na podstawie Kodeksu pracy i wybranych, innych przepisów prawa),
• zasady udzielania urlopu bezpłatnego na wniosek pracownika, możliwość odwołania z takiego urlopu, skutki korzystania przez pracownika z urlopu bezpłatnego,

Tzw. urlopy okolicznościowe – zasady poprawnego udzielania, w tym w oparciu o najnowszą wykładnię PIP.

PRZEDMIOT: Prawo Pracy – Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty. 

Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz jego ewidencjonowanie zgodnie z obecnie obowiązującymi, nowymi zasadami

Zasady planowania czasu pracy pracownika (sporządzania harmonogramu czasu pracy) w ramach wymiaru jego czasu pracy oraz przekazywanie rozkładu (harmonogramu) czasu pracy do jego wiadomości, z uwzględnieniem konieczności zachowania doby pracowniczej,

Systemy i rozkłady czasu pracy, które mogą być stosowane u danego pracodawcy, w tym planowanie pracy w zadaniowym czasie pracy,

Przypadki, w których zgodnie z wykładnią harmonogram czasu pracy może być poprawiany,

Ewidencjonowanie zaplanowanych godzin pracy zgodnie z nowymi przepisami,

Czas pracy pracowników zatrudnionych na część etatu oraz czas pracy pracowników niepełnosprawnych – odrębności w planowaniu i rozliczaniu czasu pracy takich pracowników,

Zasady polecania pracy w godzinach nadliczbowych, w tym:

• ograniczenia w polecaniu pracy nadliczbowej (limity pracy godzin nadliczbowych, okresy odpoczynku, sytuacja pracownika),
• przypadki, w których pracownik mimo przebywania na terenie zakładu pracy nie pracuje w godzinach nadliczbowych (w tym odpracowywanie wyjść prywatnych),

Praca w godzinach nadliczbowych dobowych oraz zasady rekompensowania takiej pracy (w jakiej sytuacji czasem wolnym, w jakiej dodatkiem do wynagrodzenia),

Możliwość wezwania oraz rekompensowania pracy w dniu wolnym, w szczególności:

• zasady oddawania pracownikowi dnia wolnego,
• termin na oddanie dnia wolnego,
• skutki nieoddania dnia wolnego (konieczność zapłacenia wynagrodzenia wraz z dodatkiem, przypadki, w których za nieoddanie dnia wolnego może został nałożony mandat przez PIP),

Ewidencjonowanie pracy w godzinach nadliczbowych oraz konieczność tworzenia dokumentów z tym związanych, zgodnie z nowymi przepisami,

Czas pracy kierownika wyodrębnionej jednostki organizacyjnej pracodawcy – jakie są zasady planowania i rozliczania czasu pracy takiego pracownika,

Czas pracy, a dyżur pracownika, w tym nowe zasady ewidencjonowania dyżuru,

Czas pracy, a udział pracownika w szkoleniu w zależności od rodzaju szkolenia,

Czas pracy, a wyjazd pracownika w podróż służbową,

Zasady przechowywania dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika, m.in. harmonogramów czasu pracy, dokumentów potwierdzających pracę w godzinach nadliczbowych i w dniu wolnym, wniosków pracownika, w tym wniosków o wyjścia prywatne, list obecności.

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Systemy płacowe, naliczanie poszczególnych składników wynagrodzeń

Obliczanie podstawowych rodzajów wynagrodzeń

Podstawowe zasady naliczania wynagrodzeń:

• systemy wynagradzania,
• dokumentacja płacowa

Kalkulacja wynagrodzenia:

• podstawowe parametry (koszty, ulga, składki, pdof),
• rozliczenie „od brutto do netto”.

Wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca  przy stawce zasadniczej miesięcznej

• gdy pracownik chorował
• gdy pracownik był nieobecny z innej przyczyny i za ten czas nie zachował wynagrodzenia
• gdy pracownik zanotował w miesiącu oba rodzaje absencji

Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy

• składniki wliczane do podstawy wymiaru
• uwzględnianie składników w stałych stawkach miesięcznych
• przyjmowanie do podstawy wymiaru składników zmiennych
• ustalanie podstawy wymiaru – krok po kroku
• sytuacje szczególne

Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy

• składniki w stałych stawkach miesięcznych w podstawie wymiaru
• składniki zmienne za okresy nie dłuższe niż miesiąc
• składniki zmienne za okresy dłuższe niż miesiąc
• schemat obliczeń krok po kroku
• obliczanie współczynnika ekwiwalentu
• norma dobowa czasu pracy dla zatrudnionych na części etatu,
• sytuacje szczególne

Wynagrodzenia obliczane według zasad obowiązujących dla urlopu wypoczynkowego

• wynagrodzenie za urlop szkoleniowy,
• wynagrodzenie za odpłatne zwolnienia od pracy

Wynagrodzenia za zwolnienia od pracy

• odpłatne zwolnienia od pracy, za które należy się pensja liczona jak za urlop oraz liczona inaczej,
• zwolnienia od pracy, za które rekompensatę wypłaca pracownikowi wzywający organ lub sąd (a nie pracodawca),
• nieodpłatne zwolnienia od pracy;

Świadczenia ustalane według zasad właściwych dla ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy

Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe

Wynagrodzenie za pracę w porze nocnej

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego

Świadczenia z tytułu choroby i macierzyństwa

Wyjaśnienie pojęć:

• tytuł ubezpieczenia chorobowego/wypadkowego
• płatnik składek na ubezpieczenie chorobowe/wypadkowe
• Płatnicy świadczeń z ubezpieczenia chorobowego

Wynagrodzenie za okres choroby na podstawie art. 92 Kodeksu pracy

• prawo do wynagrodzenia
• okres wypłaty wynagrodzenia
• wysokość wynagrodzenia
• obliczanie wynagrodzenia
• dokumentacja niezbędna do wypłaty wynagrodzenia
• zasiłek chorobowy,
• świadczenie rehabilitacyjne,
• zasiłek opiekuńczy,
• zasiłek macierzyński,
• zasiłek wyrównawczy
• dokumentowanie uprawnień do świadczeń.

Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych będących pracownikami

• Wynagrodzenie przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłku (przychód pomniejszony o składki finansowane ze środków własnych pracownika)
• okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
• ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej przed upływem pierwszego miesiąca kalendarzowego
• ustalanie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – zasada uzupełniania wynagrodzenia zmiennego
• podstawa wymiaru zasiłku w razie zmiany wymiaru czasu pracy
• składniki wynagrodzenia nie uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłku
• zasady uwzględniania w podstawie wymiaru zasiłku premii, nagród i innych składników wynagrodzenia przysługujących za okresy miesięczne, kwartalne i roczne
• ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
• waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
• minimalna podstawa wymiaru zasiłku
• ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia

Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych innych niż pracownicy

• przychód stanowiący podstawę wymiaru zasiłku
• okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
• ustalanie podstawy wymiaru zasiłku w przypadku niezdolności powstałej przed upływem 12 miesięcy kalendarzowych ubezpieczenia
• ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których jest określana najniższa podstawa wymiaru składek
• ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których nie została określona najniższa podstawa wymiaru składek
• ustalanie przeciętnego miesięcznego przychodu
• ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
• waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
• ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia

Ćwiczenia – rozwiązywanie zadań związanych z tematyką kursu w zakresie świadczeń z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego

PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Potrącenia z wynagrodzeń, zasiłków, umów cywilnoprawnych

Podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę

• różnice między potrąceniami obowiązkowymi i dobrowolnymi
• potrącenia egzekucyjne i poza egzekucyjne

Podstawowe informacje o egzekucji z wynagrodzenia na pracę (egzekucja cywilna i administracyjna, różnice, sankcje i organy egzekucyjne)

• wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, podlegające ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
• dopuszczalne odliczenia z wynagrodzenia za pracę mające pierwszeństwo przed obowiązkowymi potrąceniami (wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny, uproszczony tryb odzyskania nadpłaty pensji);

Jak dokonywać obowiązkowych potrąceń z wynagrodzenia za pracę

• rodzaje (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne,
• ustalanie maksymalnej dopuszczalnej kwoty potrącenia przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń
• kwoty wolne od potrąceń pojedynczych i zbiegających się

Jak dokonywać dobrowolnych potrąceń z wynagrodzenia za pracę

• limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach
• porównanie z obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzenia za pracę

Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę

Zbiegi egzekucji z wynagrodzenia za pracę

• zbieg egzekucji komorniczych
• zbieg egzekucji administracyjnej i komornicze
• zbieg egzekucji administracyjnych

Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego

Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego

• zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
• potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bezegzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
• maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i kwota wolna,
• etapy dokonywania potrąceń z zasiłków

Wynagrodzenia i potrącenia w praktyce – ćwiczenia z kursantami.

PRZEDMIOT: Płace – składki i podatki. 

Unormowania prawne płac 

• Obowiązki pracodawców w zakresie normowania płac pracownikom
• Charakterystyka i znaczenie norm zakładowych w zakresie wynagradzania: układ zbiorowy pracy, regulamin wynagradzania, umowa o pracę
• Charakterystyka umów cywilnych: umowy zlecenia, o dzieło, kontraktu menedżerskiego
• Treść umów cywilnych, określenie wynagrodzenia i różnych świadczeń
• Zasady wynagradzania członków zarządu i członków rad nadzorczych
• Systemy i formy wynagradzania w praktyce, w tym system motywacyjny
• Charakterystyka systemu bonusowego
• Minimalna płaca i zasady jej wyrównywania
• Wynagrodzenie w umowie: brutto/netto, w walucie obcej- zasady przeliczania

ZUS – zagadnienia ogólne

• Pojęcie płatnika, obowiązki zgłoszeniowe
• Rodzaje ubezpieczeń i ich charakterystyka : ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Emerytur Pomostowych, fundusze poza ubezpieczeniowe – Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
• Tytuły do ubezpieczeń, pojęcie ubezpieczonego, w tym dokumenty zgłoszeniowe
• Wysokość i zasady finansowania składek, ustalanie składki wypadkowej
• Ubezpieczenie zdrowotne, w tym członków rodziny, dokumenty zgłoszeniowe
• Dokumenty rozliczeniowe

Podatki- zagadnienia ogólne

• Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) osób fizycznych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym przychody zwolnione z podatku
• Pojęcie płatnika w rozumieniu przepisów podatkowych
• Osoby odpowiedzialne za obliczanie, pobór i wpłacanie podatków do urzędu skarbowego
• Odpowiedzialność materialna zakładu pracy jako płatnika

Oskładkowanie i opodatkowanie pracowników 

• Pojęcie pracownika w rozumieniu przepisów ZUS
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu pracowników, w tym przebywających na urlopach macierzyńskich, wychowawczych i bezpłatnych
• Zgłaszanie i wyrejestrowywanie pracowników w ZUS, sporządzanie dokumentów
• Zbieg tytułów do ubezpieczeń społecznych
• Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne, ograniczenie rocznej podstawy i wyłączenia niektórych przychodów z oskładkowania
• Podstawa wymiaru składki zdrowotnej, w tym obniżenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek dochodowy
• Zasady naliczania i opłacania składki na Fundusz Emerytur Pomostowych, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
• Zasady opodatkowania wynagrodzeń pracowniczych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
• Zwolnienie podatkowe w ramach „ulgi dla młodych”
• Pracownicze koszty uzyskania przychodów: podstawowe, podwyższone i faktycznie poniesione na dojazd do zakładu pracy
• Ustalenie podstawy opodatkowania, stosowanie skali podatkowej, zasady obliczania i poboru zaliczki na podatek dochodowy
• Zajęcia warsztatowe – sporządzanie listy płac dla pracowników (15 wariantów)

Oskładkowanie i opodatkowanie zleceniobiorców, wykonawców dzieła, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych i innych osób

• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu osób zatrudnionych na umowach cywilnych i innych osób nie będących pracownikami, w tym sporządzanie dokumentów zgłoszeniowych
• Kto niepodległa ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu z tytułu umów cywilnych?
• Zbieg tytułów do ubezpieczeń- zasady wyboru tytułu
• Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, w tym przychody wyłączone z oskładkowania
• Dokumenty rozliczeniowe do ZUS, sporządzanie raportów imiennych miesięcznych
• Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu i rad nadzorczych według zasad ogólnych i w formie ryczałtu
• Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych , pobór podatku zryczałtowanego
• Rozliczenie należności wypłaconych osobom po śmierci pracownika i innych osób
• Zasady opodatkowania dochodów uzyskiwanych z umów o odbycie praktyk absolwenckich
• Zajęcia warsztatowe -sporządzanie listy płac dla ww. osób – 15 wariantów
• Oskładkowanie i opodatkowanie cudzoziemców pracujących w Polsce

Obowiązki rozliczeniowe zakładów pracy wobec ZUS i urzędów skarbowych – zajęcia warsztatowe

• Sporządzenie listy płac dla pracowników, zleceniobiorców, wykonawcy dzieła, menedżera, członka zarządu, członka rady nadzorczej
• Na podstawie listy płac – rozliczenie z ZUS, w tym sporządzanie raportów imiennych miesięcznych ZUS RCA, ZUS RSA, ZUS RZA  i deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA
• Na podstawie listy płac – rozliczenie z urzędem skarbowym, w tym sporządzenie PIT-4R, PIT-8AR, PIT-11, IFT-1R

Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób  w ujęciu składkowym i podatkowym  (najnowsze orzecznictwo): 

• Zwrot nadpłaconych składek
• Finansowanie dojazdu do pracy
• Usługi medyczne
• Opłacanie składek z tytułu dodatkowych ubezpieczeń
• Opłacanie składek branżowych
• Odprawy
• Odszkodowania
• Odzież
• Świadczenia bhp
• Świadczenia żywieniowe
• Ekwiwalenty za narzędzia, sprzęt
• Zwrot kosztów z tytułu podróży służbowych, zakwaterowanie
• Kształcenie i podnoszenie kwalifikacji zawodowych
• Świadczenia finansowane z ZFŚS i środków obrotowych pracodawcy, w tym:
• Świadczenia urlopowe
• Wypoczynek dla pracowników i członków ich rodzin – różne formy (wycieczki, imprezy integracyjne, wczasy, wczasy pod gruszą itp.)
• Świadczenia rzeczowe (okolicznościowe), (bony, paczki, bilety na imprezy sportowe, kulturalne itp. świadczenia na rzecz byłych pracowników (emerytów i rencistów)
• Zapomogi dla pracowników i byłych pracowników-emerytów , rencistów,
• Umorzenie pożyczek i inne świadczenia pozapłacowe

PRZEDMIOT: Prawo międzynarodowe + POWTÓRKA Z PŁAC. 

Formy czasowego przeniesienia pracowników do pracy za granicę;

• zagraniczna podróż służbowa – warunki jej wykonywania
• oddelegowanie na podstawie przepisów kodeksu pracy, w tym wynagrodzenie i świadczenia pozapłacowe przyznane delegowanym,

Miejsce opłacania składek ZUS

• Zasady i miejsce oskładkowania pracowników w świetle prawa wspólnotowego i umów międzynarodowych.
• Szczególne regulacje dla pracowników oddelegowanych oraz wykonujących pracę w kilku państwa członkowskich UE/EOG, w tym rola i tryb pozyskiwania formularza E 101,
• Miejsce opłacania składek pracowników oddelegowanych do państw trzecich

Miejsce opodatkowania

• Zasady i miejsce opodatkowania dochodów w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z pracy najemnej i działalności wykonywanej osobiście
• Opodatkowanie polskich pracowników oddelegowanych do pracy za granicę
• Metody eliminacji podwójnego opodatkowania

Sporządzenie listy płac dla:

• polskiego pracownika oddelegowanego do pracy za granicą i sporządzenie PIT-11

Podczas ostatnich zajęć z płac- podsumowanie materiału – PRACA KONTROLNA

PRZEDMIOT: PŁACE –  LISTA PŁAC OD POCZĄTKU DO KOŃCA – PODSUMOWANIE CAŁOŚCI MATERIAŁU – ĆWICZENIA PRAKTYCZNE