Celem kursu jest teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników kursu do samodzielnej pracy na stanowisku Specjalista ds. kadr i płac od podstaw
PROGRAM NAUCZANIA NA KURSIE:
„SAMODZIELNY SPECJALISTA DS. KADR I PŁAC Z EGZAMINEM”
Nazwa i forma kształcenia
„Samodzielny Specjalista ds. Kadr i Płac”, kurs doskonalący w systemie weekendowym.
Czas trwania i sposób organizacji kształcenia
Kurs liczy 132 godzin wykładowych z egzaminem, zajęcia odbywają się w soboty i w niedziele w godz. od 9.00 do 15.00.
Terminy zajęć:
Edycja wiosna-lato 2021
harmonogram zajęć wkrótce!
Sylwetka uczestnika kursu (wymagania wstępne dla uczestników)
Uczestnikami kursu mogą być osoby, które są absolwentami szkół średnich oraz wyższych o profilu ekonomicznym lub innym.
Kurs adresujemy do osób, które zamierzające zdobyć wiadomości z zakresu kadr i płac od podstaw oraz osób chcących poszerzyć i zaktualizować posiadaną wiedzę z tego zakresu.
Cele kształcenia
Celem kursu jest przekazanie uczestnikom aktualnej i fachowej wiedzy w zakresie:
- wynagrodzeń, płac, systemów płacowych
- naliczania wynagrodzeń,
- ubezpieczeń społecznych,
- podatku dochodowego od osób fizycznych,
- dochodów międzynarodowych,
- świadczeń z ubezpieczenia społecznego,
- pozapłacowych świadczeń na rzecz pracowników i innych osób,
- rozliczania czasu pracy,
- zatrudniania, akt osobowych i ochrony danych osobowych w zatrudnieniu zgodnie z RODO,
- umów o pracę i umów cywilnoprawnych,
- urlopów wypoczynkowych,
- najnowszych zmian w przepisach, które pojawią się w trakcie trwania kursu
Podstawowy zasób wiedzy przekazywany będzie na zajęciach dydaktycznych prowadzonych w formie wykładów i ćwiczeń. Słuchacze otrzymają komplet materiałów umożliwiający pogłębienie i utrwalenie wiedzy zdobytej w czasie zajęć dydaktycznych. Podstawowymi materiałami do samodzielnej nauki będą materiały przygotowane przez wykładowców i dostarczone słuchaczom w formie kserokopii.
Warunki zaliczenia kursu
Warunkiem ukończenia kursu i otrzymania przez słuchacza zaświadczenia zgodnego z MEN jest:
- w celu kontroli opanowania materiału każdy uczestnik zobowiązany jest do zaliczenia dwóch prac kontrolnych przewidzianych podczas kursu
- obecność na zajęciach minimum 70 % zajęć
Przystąpienie do egzaminu pisemnego na koniec kursu jest dobrowolne.
- Kurs zostanie zakończony czterogodzinnym (godziny dydaktyczne liczone po 45 min) pisemnym egzaminem z całości materiału objętego programem kursu. Egzamin zostanie przeprowadzony zgodnie z obowiązującymi przepisami wydanymi przez ministra właściwego do spraw oświaty oraz wewnętrznymi uregulowaniami wydanymi na podstawie tych przepisów. Warunkiem zaliczenia egzaminu jest uzyskanie minimum 50% maksymalnej liczby punktów z każdej części egzaminacyjnej oraz 51 % punktów (w sumie) ze wszystkich części egzaminacyjnych.
- Osoby, które zaliczą egzamin otrzymają zaświadczenie o ukończonym kursie wraz z informacją o pozytywnie zdanym egzaminie pisemnym.
- Jeśli uczestnik kursu nie zaliczy egzaminu lub nie będzie pisał egzaminu, w zaświadczeniu będzie zamieszczona informacja tylko o ukończonym kursie.
Przedmioty nauczania i ich wymiar
Program nauczania obejmuje 128 godzin wykładowych + 4 godziny egzamin pisemny:
– Płace – składki i podatki – teoria i ćwiczenia – 32 godz. (Obowiązki rozliczeniowe i ewidencyjne firm wobec ZUS i Urzędów Skarbowych, Rozliczenia składkowo-podatkowe pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, wykonawców dzieła, Rozliczenia składkowo-podatkowe osób należących do składu zarządów, rad nadzorczych, komisji lub innych organów stanowiących osób prawnych, ćwiczenia ze sporządzania listy płac, Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób)
– Podatki- zagadnienia ogólne – 8 godz.
– Prawo międzynarodowe – zagadnienia ogólne – 8 godz.
– Systemy płacowe, naliczania poszczególnych składników wynagrodzeń – teoria i ćwiczenia – 24 godz.
– Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty – 16 godz.
– Zatrudnianie, akta osobowe i ochrona danych osobowych w zatrudnieniu – 8 godz.
– Umowy o pracę i umowy cywilnoprawne (teoria i ćwiczenia) – 8 godz.
– Urlopy wypoczynkowe – teoria i ćwiczenia – 8 godz.
– Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego – 8 godz.
– Lista płac od początku do końca – podsumowanie materiału – ćwiczenia – 8 godz.
– Egzamin pisemny – 4 godz.
PRZEDMIOT: PRAWO PRACY- Zatrudnianie, akta osobowe i RODO w zatrudnieniu, umowy o pracę ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie, urlopy
Podstawowe zasady prawa pracy, zasady poprawnej rekrutacji, poprawne nawiązanie stosunku pracy, sposób prowadzenia i przechowywania akt osobowych pracowników
Istota stosunku pracy oraz hierarchia źródeł prawa pracy, w tym:
- zasada stosowania postanowień korzystniejszych dla pracownika,
- okoliczności wskazujące na konieczność zawarcia umowy o pracę, a nie umowy prawa cywilnego, z uwzględnieniem pomocniczej roli orzecznictwa Sądu Najwyższego oraz wykładni PIP,
- zasady stosowania Kodeksu cywilnego w sprawach nieuregulowanych prawem pracy (wybór przepisów prawa cywilnego, które musi znać osoba zajmująca się prawem pracy),
Zasady pozyskiwania danych osobowych od kandydata do pracy i pracownika, w tym:
- dane osobowe, które można uzyskać od kandydata do pracy, w tym problematyka tzw. danych o karierze zawodowej, danych o miejscu zamieszkania,
- dane osobowe, które można pozyskać od pracownika,
- problematyka oświadczeń o danych (cv oraz kwestionariusze osobowe),
- dokumenty, których przedstawienia można wymagać od kandydata do pracy i pracownika, w tym przypadki, w których takie dokumenty mogą być kopiowane, a w których nie, zgodnie z najnowszą wykładnią,
Zasady przetwarzania danych za zgoda kandydata do pracy i pracownika, w szczególności zasady przetwarzania zdjęć pracownika,
Zasady kierowania na badania wstępne, w tym:
- poprawne wypełnienie druku skierowania krok po kroku,
- wyjątkowe przypadki, w których można przyjąć nowego pracownika bez badań wstępnych,
- zasady pozyskiwania dokumentów w związku z obowiązkiem odbycia badań wstępnych oraz zasady ich układania w aktach osobowych pracownika, zgodnie z nowymi regulacjami prawnymi i najnowszą wykładnią,
Zasady kierowania na szkolenia bhp,
Obowiązki informacyjne wobec kandydatów do pracy (zgodnie z RODO) oraz nowych pracowników,
- Zasady zakładania i prowadzenia akt osobowych pracowników oraz pozostałej dokumentacji pracowniczej z uwzględnieniem najnowszej wykładni, w tym:
- czas przechowywania dokumentacji pracowniczej w zależności od daty nawiązania stosunku pracy,
- zasady tworzenia nowych akt osobowych i nowej dokumentacji pracowniczej dla już zatrudnionych pracowników – w jakim przypadku ma miejsce, postępowanie ze świadectwami pracy oraz dokumentami gromadzonymi w części A akt osobowych,
- wykładnia dotycząca gromadzenia dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika,
- zasady gromadzenia dokumentów dotyczących kar porządkowych oraz dokumentów dotyczących egzekucji komorniczych w trakcie trwania stosunku pracy,
- częstotliwość drukowania kart wynagrodzeń w zależności od tego, czy dokumentacja pracownicza jest prowadzona w postaci papierowej, czy elektronicznej,
- wymagania dotyczące przechowywania papierowej dokumentacji pracowniczej,
- możliwość powierzenia prowadzenia dokumentacji pracowniczej zewnętrznemu podmiotowi – zalety i ryzyka.
Umowy o pracę – ich rodzaje i stosowanie oraz poprawne rozwiązywanie
Poprawne zawarcie umowy o pracę, w tym:
- cechy charakterystyczne umowy: na okres próbny, limitowanej umowy na czas określony, nielimitowanej umowy na czas określony (w tym na zastępstwo), umowy na czas nieokreślony,
- pisemna forma umowy (pisemne potwierdzenie warunków zatrudnienia), skutki niezachowania tej formy, sytuacje zagrożone mandatem od PIP,
- formułowanie treści umowy o pracę – krok po kroku, z uwzględnieniem wykładni i orzecznictwa dotyczącego poprawnego wskazywania miejsca pracy,
- postanowienia dodatkowe, które mogą być wprowadzone do umowy o pracę (np. umowa o zakazie konkurencji),
Dokument dodatkowo potwierdzający warunki zatrudnienia – zakres czynności,
Możliwość modyfikowania pierwotnej treści umowy o pracę, w tym:
- zasady zmiany treści umowy na mocy porozumienia stron, z uwzględnieniem postanowień, które w drodze porozumienia nie mogą być zmieniane (wyjątki),
- poprawne stosowanie wypowiedzenia zmieniającego warunki pracy i płacy,
- zmiany, które nie wymagają wypowiedzenia zmieniającego (np. możliwość wydania pracownikowi polecenia wykonywania innej pracy w ograniczonym przedziale czasowym).
Zasady poprawnego rozwiązywania stosunków pracy z pracownikami, w tym:
- Rozwiązywanie umowy o pracę na mocy porozumienia stron w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego,
- Rozwiązywanie umowy o pracę za wypowiedzeniem, w tym:
- zasady dokonywania wypowiedzeń,
- osoby chronione przed wypowiedzeniem,
- zasady formułowania oświadczenia woli o wypowiedzeniu (przypadki, w których konieczne jest podanie przyczyny wypowiedzenia),
- wybrane najważniejsze i najnowsze wyroki sądowe dotyczące poprawnego wskazywania przyczyny wypowiedzenia,
- zasady wręczania oświadczenia woli pracodawcy o wypowiedzeniu – krok po kroku, obecność świadka wypowiedzenia zgodnie z wykładnią UODO,
Poprawne ustalanie długości okresu wypowiedzenia, a także zasady poprawnego:
- skracania okresu wypowiedzenia,
- zwalniania z obowiązku świadczenia pracy do upływu okresu wypowiedzenia,
- udzielania urlopu wypoczynkowego w okresie wypowiedzenia,
- udzielania dni wolnych na poszukiwanie pracy,
Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia, w tym:
- zwolnienie dyscyplinarne – najważniejsze orzecznictwo sądowe dotyczące poprawnego rozwiązywania umowy bez wypowiedzenia z winy pracownika,
- zasady doręczenia oświadczenia woli o zwolnieniu nieobecnemu pracownikowi, z uwzględnieniem pomocnego orzecznictwa,
Zwolnienie się przez pracownika z powodu naruszania podstawowych obowiązków wobec niego przez pracodawcę,
Wygaśnięcie stosunku pracy z powodu śmierci pracownika albo upływu 3 miesięcy nieobecności w związku z tymczasowym aresztowaniem pracownika,
Poprawne sporządzanie i wydawanie świadectw pracy w tym nowe rozwiązania prawne wprowadzone od 7 września 2019r. w tym nowe przepisy dotyczące wydawania świadectw pracy:
- nowe roszczenia byłego pracownika w sytuacji, gdy były pracodawca nie wyda mu świadectwa pracy,
- nowy dokument zastępujący świadectwo pracy,
- nowy pomocniczy wzór świadectwa pracy,
- nowe zasady wydawania odpisu świadectwa pracy.
Urlopy pracownicze – najważniejsze zagadnienia praktyczne
Urlop wypoczynkowy – wybrane najistotniejsze zagadnienia, w tym:
- wymiar urlopu wypoczynkowego (zasady jego ustalania w przypadku pracownika zatrudnionego na część etatu, okresy niewykonywania pracy zaliczane do wymiaru urlopu wypoczynkowego),
- zasady nabywania prawa do urlopu wypoczynkowego (pierwszego w karierze zawodowej pracownika oraz urlopu kolejnego),
- zasada proporcjonalności w urlopie wypoczynkowym – omówienie na praktycznych przykładach,
- prawo pracownika urlopu uzupełniającego,
Zasady udzielania urlopu wypoczynkowego, w tym:
- możliwość dzielenia urlopu na części,
- korzystanie z urlopu „na żądanie”,
- przesunięcie terminu wykorzystania urlopu wypoczynkowego (obowiązkowe i fakultatywne), w tym: urlop do długotrwałej chorobie, uprawnienia pracownika w razie zmiany terminu urlopu z powodów pracodawcy,
- możliwość odwołania pracownika z urlopu wypoczynkowego,
- zaległy urlop wypoczynkowy – konsekwencje nieudzielania go w terminie, zasady wysłania pracownika na urlop zaległy zgodnie z orzecznictwem i wykładnią PIP,
Dodatkowe urlopy wypoczynkowe dla weteranów oraz pracowników ze znacznym lub umiarkowanym stopniem niepełnosprawności (w tym zasady ustalania proporcji z dodatkowego urlopu wypoczynkowego zgodnie z wykładnią PIP oraz BON),
Urlop macierzyński:
- wymiar urlopu macierzyńskiego w zależności od liczby urodzonych dzieci,
- możliwość skorzystania przez pracownicę z urlopu macierzyńskiego przed porodem,
- urlop macierzyński w razie urodzenia martwego dziecka, śmierci dziecka, oddania dziecka do adopcji,
Urlop na warunkach macierzyńskiego – komu przysługuje i na jakich zasadach,
Urlop rodzicielski – zgodnie z obowiązującą wykładnią:
- tryb występowania o urlop rodzicielski (i związana tym wysokość zasiłku macierzyńskiego),
- przypadki, w których: rodzice mogą wspólnie korzystać z urlopu rodzicielskiego, dzielić go na planowane części, robić przerwy w korzystaniu z tego urlopu,
- zasady rezygnacji z urlop rodzicielskiego (za zgodą i bez zgody pracodawcy), skutki rezygnacji,
- zasady łączenia urlopu rodzicielskiego z pracą (co wolno, a czego nie wolno),
Urlop ojcowski – granice czasowe korzystania z tego urlopu oraz jego wymiar,
Możliwość przerwania płatnych zasiłkiem macierzyńskim urlopów z tytułu korzystania z uprawnień rodzicielskich na okres hospitalizacji dziecka,
Przypadki, gdy z płatnego zasiłkiem macierzyńskim urlopu może skorzystać może skorzystać drugi rodzic albo pracownik – inny członek najbliższej rodziny (z uwzględnieniem wykładni MRPiPS oraz planowanych zmian),
Urlop wychowawczy:
- nabywanie prawa oraz zasady korzystania przez uprawnionych rodziców lub opiekunów dziecka (obowiązek zachowania 1 miesięcznej, nieprzenoszalnej części urlopu wychowawczego dla drugiego rodzica lub opiekuna dziecka),
- podział urlopu wychowawczego na części, w tym wpływ urlopu rodzicielskiego wykorzystanego „z przerwą) na liczbę części urlopu wychowawczego,
Urlop szkoleniowy:
- przesłanki nabycia prawa do urlopu szkoleniowego (interpretacja pojęcia „za zgodą pracodawcy”),
- wymiar urlopu szkoleniowego,
- urlop szkoleniowy udzielany na innej podstawie niż Kodeks pracy,
Urlop bezpłatny:
- rodzaje urlopów bezpłatnych (na podstawie Kodeksu pracy i wybranych, innych przepisów prawa),
- zasady udzielania urlopu bezpłatnego na wniosek pracownika, możliwość odwołania z takiego urlopu, skutki korzystania przez pracownika z urlopu bezpłatnego,
Tzw. urlopy okolicznościowe – zasady poprawnego udzielania, w tym w oparciu o najnowszą wykładnię PIP.
PRZEDMIOT: Prawo Pracy – Planowanie i rozliczanie czasu pracy – warsztaty.
Planowanie i rozliczanie czasu pracy oraz jego ewidencjonowanie zgodnie z obecnie obowiązującymi, nowymi zasadami
Zasady planowania czasu pracy pracownika (sporządzania harmonogramu czasu pracy) w ramach wymiaru jego czasu pracy oraz przekazywanie rozkładu (harmonogramu) czasu pracy do jego wiadomości, z uwzględnieniem konieczności zachowania doby pracowniczej,
Systemy i rozkłady czasu pracy, które mogą być stosowane u danego pracodawcy, w tym planowanie pracy w zadaniowym czasie pracy,
Przypadki, w których zgodnie z wykładnią harmonogram czasu pracy może być poprawiany,
Ewidencjonowanie zaplanowanych godzin pracy zgodnie z nowymi przepisami,
Czas pracy pracowników zatrudnionych na część etatu oraz czas pracy pracowników niepełnosprawnych – odrębności w planowaniu i rozliczaniu czasu pracy takich pracowników,
Zasady polecania pracy w godzinach nadliczbowych, w tym:
- ograniczenia w polecaniu pracy nadliczbowej (limity pracy godzin nadliczbowych, okresy odpoczynku, sytuacja pracownika),
- przypadki, w których pracownik mimo przebywania na terenie zakładu pracy nie pracuje w godzinach nadliczbowych (w tym odpracowywanie wyjść prywatnych),
Praca w godzinach nadliczbowych dobowych oraz zasady rekompensowania takiej pracy (w jakiej sytuacji czasem wolnym, w jakiej dodatkiem do wynagrodzenia),
Możliwość wezwania oraz rekompensowania pracy w dniu wolnym, w szczególności:
- zasady oddawania pracownikowi dnia wolnego,
- termin na oddanie dnia wolnego,
- skutki nieoddania dnia wolnego (konieczność zapłacenia wynagrodzenia wraz z dodatkiem, przypadki, w których za nieoddanie dnia wolnego może został nałożony mandat przez PIP),
Ewidencjonowanie pracy w godzinach nadliczbowych oraz konieczność tworzenia dokumentów z tym związanych, zgodnie z nowymi przepisami,
Czas pracy kierownika wyodrębnionej jednostki organizacyjnej pracodawcy – jakie są zasady planowania i rozliczania czasu pracy takiego pracownika,
Czas pracy, a dyżur pracownika, w tym nowe zasady ewidencjonowania dyżuru,
Czas pracy, a udział pracownika w szkoleniu w zależności od rodzaju szkolenia,
Czas pracy, a wyjazd pracownika w podróż służbową,
Zasady przechowywania dokumentów dotyczących czasu pracy pracownika, m.in. harmonogramów czasu pracy, dokumentów potwierdzających pracę w godzinach nadliczbowych i w dniu wolnym, wniosków pracownika, w tym wniosków o wyjścia prywatne, list obecności.
PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Systemy płacowe, naliczanie poszczególnych składników wynagrodzeń
Obliczanie podstawowych rodzajów wynagrodzeń
Podstawowe zasady naliczania wynagrodzeń:
- systemy wynagradzania,
- dokumentacja płacowa
Kalkulacja wynagrodzenia:
- podstawowe parametry (koszty, ulga, składki, pdof),
- rozliczenie „od brutto do netto”.
Wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca przy stawce zasadniczej miesięcznej
- gdy pracownik chorował
- gdy pracownik był nieobecny z innej przyczyny i za ten czas nie zachował wynagrodzenia
- gdy pracownik zanotował w miesiącu oba rodzaje absencji
Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
- składniki wliczane do podstawy wymiaru
- uwzględnianie składników w stałych stawkach miesięcznych
- przyjmowanie do podstawy wymiaru składników zmiennych
- ustalanie podstawy wymiaru – krok po kroku
- sytuacje szczególne
Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy
- składniki w stałych stawkach miesięcznych w podstawie wymiaru
- składniki zmienne za okresy nie dłuższe niż miesiąc
- składniki zmienne za okresy dłuższe niż miesiąc
- schemat obliczeń krok po kroku
- obliczanie współczynnika ekwiwalentu
- norma dobowa czasu pracy dla zatrudnionych na części etatu,
- sytuacje szczególne
Wynagrodzenia obliczane według zasad obowiązujących dla urlopu wypoczynkowego
- wynagrodzenie za urlop szkoleniowy,
- wynagrodzenie za odpłatne zwolnienia od pracy
Wynagrodzenia za zwolnienia od pracy
- odpłatne zwolnienia od pracy, za które należy się pensja liczona jak za urlop oraz liczona inaczej,
- zwolnienia od pracy, za które rekompensatę wypłaca pracownikowi wzywający organ lub sąd (a nie pracodawca),
- nieodpłatne zwolnienia od pracy;
Świadczenia ustalane według zasad właściwych dla ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy
Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
Wynagrodzenie za pracę w porze nocnej
PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Zasiłki z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego
Świadczenia z tytułu choroby i macierzyństwa
Wyjaśnienie pojęć:
- tytuł ubezpieczenia chorobowego/wypadkowego
- płatnik składek na ubezpieczenie chorobowe/wypadkowe
- Płatnicy świadczeń z ubezpieczenia chorobowego
Wynagrodzenie za okres choroby na podstawie art. 92 Kodeksu pracy
- prawo do wynagrodzenia
- okres wypłaty wynagrodzenia
- wysokość wynagrodzenia
- obliczanie wynagrodzenia
- dokumentacja niezbędna do wypłaty wynagrodzenia
- zasiłek chorobowy,
- świadczenie rehabilitacyjne,
- zasiłek opiekuńczy,
- zasiłek macierzyński,
- zasiłek wyrównawczy
- dokumentowanie uprawnień do świadczeń.
Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych będących pracownikami
- Wynagrodzenie przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłku (przychód pomniejszony o składki finansowane ze środków własnych pracownika)
- okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
- ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej przed upływem pierwszego miesiąca kalendarzowego
- ustalanie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – zasada uzupełniania wynagrodzenia zmiennego
- podstawa wymiaru zasiłku w razie zmiany wymiaru czasu pracy
- składniki wynagrodzenia nie uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłku
- zasady uwzględniania w podstawie wymiaru zasiłku premii, nagród i innych składników wynagrodzenia przysługujących za okresy miesięczne, kwartalne i roczne
- ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
- waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
- minimalna podstawa wymiaru zasiłku
- ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia
Ustalanie podstawy wymiaru świadczeń z ubezpieczenia chorobowego dla ubezpieczonych innych niż pracownicy
- przychód stanowiący podstawę wymiaru zasiłku
- okres, z którego ustala się podstawę wymiaru zasiłku
- ustalanie podstawy wymiaru zasiłku w przypadku niezdolności powstałej przed upływem 12 miesięcy kalendarzowych ubezpieczenia
- ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których jest określana najniższa podstawa wymiaru składek
- ustalanie podstawy wymiaru w przypadku niezdolności powstałej w pierwszym miesiącu kalendarzowym ubezpieczenia dla ubezpieczonych, dla których nie została określona najniższa podstawa wymiaru składek
- ustalanie przeciętnego miesięcznego przychodu
- ponowne ustalanie podstawy wymiaru zasiłków
- waloryzacja podstawy wymiaru zasiłku dla celów obliczania świadczenia rehabilitacyjnego
- ograniczenie podstawy wymiaru zasiłku po ustaniu ubezpieczenia
Ćwiczenia – rozwiązywanie zadań związanych z tematyką kursu w zakresie świadczeń z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego
PRZEDMIOT: Wynagrodzenia – Potrącenia z wynagrodzeń, zasiłków, umów cywilnoprawnych
Podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę
- różnice między potrąceniami obowiązkowymi i dobrowolnymi
- potrącenia egzekucyjne i poza egzekucyjne
Podstawowe informacje o egzekucji z wynagrodzenia na pracę (egzekucja cywilna i administracyjna, różnice, sankcje i organy egzekucyjne)
- wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, podlegające ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
- dopuszczalne odliczenia z wynagrodzenia za pracę mające pierwszeństwo przed obowiązkowymi potrąceniami (wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny, uproszczony tryb odzyskania nadpłaty pensji);
Jak dokonywać obowiązkowych potrąceń z wynagrodzenia za pracę
- rodzaje (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne,
- ustalanie maksymalnej dopuszczalnej kwoty potrącenia przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń
- kwoty wolne od potrąceń pojedynczych i zbiegających się
Jak dokonywać dobrowolnych potrąceń z wynagrodzenia za pracę
- limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach
- porównanie z obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzenia za pracę
Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę
Zbiegi egzekucji z wynagrodzenia za pracę
- zbieg egzekucji komorniczych
- zbieg egzekucji administracyjnej i komornicze
- zbieg egzekucji administracyjnych
Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego
Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego
- zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
- potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bezegzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
- maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i kwota wolna,
- etapy dokonywania potrąceń z zasiłków
Wynagrodzenia i potrącenia w praktyce – ćwiczenia z kursantami.
PRZEDMIOT: Płace – składki i podatki.
Unormowania prawne płac
- Obowiązki pracodawców w zakresie normowania płac pracownikom
- Charakterystyka i znaczenie norm zakładowych w zakresie wynagradzania: układ zbiorowy pracy, regulamin wynagradzania, umowa o pracę
- Charakterystyka umów cywilnych: umowy zlecenia, o dzieło, kontraktu menedżerskiego
- Treść umów cywilnych, określenie wynagrodzenia i różnych świadczeń
- Zasady wynagradzania członków zarządu i członków rad nadzorczych
- Systemy i formy wynagradzania w praktyce, w tym system motywacyjny
- Charakterystyka systemu bonusowego
- Minimalna płaca i zasady jej wyrównywania
- Wynagrodzenie w umowie: brutto/netto, w walucie obcej- zasady przeliczania
ZUS – zagadnienia ogólne
- Pojęcie płatnika, obowiązki zgłoszeniowe
- Rodzaje ubezpieczeń i ich charakterystyka : ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Emerytur Pomostowych, fundusze poza ubezpieczeniowe – Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
- Tytuły do ubezpieczeń, pojęcie ubezpieczonego, w tym dokumenty zgłoszeniowe
- Wysokość i zasady finansowania składek, ustalanie składki wypadkowej
- Ubezpieczenie zdrowotne, w tym członków rodziny, dokumenty zgłoszeniowe
- Dokumenty rozliczeniowe
Podatki- zagadnienia ogólne
- Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) osób fizycznych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym przychody zwolnione z podatku
- Pojęcie płatnika w rozumieniu przepisów podatkowych
- Osoby odpowiedzialne za obliczanie, pobór i wpłacanie podatków do urzędu skarbowego
- Odpowiedzialność materialna zakładu pracy jako płatnika
Oskładkowanie i opodatkowanie pracowników
- Pojęcie pracownika w rozumieniu przepisów ZUS
- Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu pracowników, w tym przebywających na urlopach macierzyńskich, wychowawczych i bezpłatnych
- Zgłaszanie i wyrejestrowywanie pracowników w ZUS, sporządzanie dokumentów
- Zbieg tytułów do ubezpieczeń społecznych
- Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne, ograniczenie rocznej podstawy i wyłączenia niektórych przychodów z oskładkowania
- Podstawa wymiaru składki zdrowotnej, w tym obniżenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek dochodowy
- Zasady naliczania i opłacania składki na Fundusz Emerytur Pomostowych, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
- Zasady opodatkowania wynagrodzeń pracowniczych w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
- Zwolnienie podatkowe w ramach „ulgi dla młodych”
- Pracownicze koszty uzyskania przychodów: podstawowe, podwyższone i faktycznie poniesione na dojazd do zakładu pracy
- Ustalenie podstawy opodatkowania, stosowanie skali podatkowej, zasady obliczania i poboru zaliczki na podatek dochodowy
- Zajęcia warsztatowe – sporządzanie listy płac dla pracowników (15 wariantów)
Oskładkowanie i opodatkowanie zleceniobiorców, wykonawców dzieła, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych i innych osób
- Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu osób zatrudnionych na umowach cywilnych i innych osób nie będących pracownikami, w tym sporządzanie dokumentów zgłoszeniowych
- Kto niepodległa ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu z tytułu umów cywilnych?
- Zbieg tytułów do ubezpieczeń- zasady wyboru tytułu
- Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, w tym przychody wyłączone z oskładkowania
- Dokumenty rozliczeniowe do ZUS, sporządzanie raportów imiennych miesięcznych
- Zasady opodatkowania przychodów (dochodów) zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu i rad nadzorczych według zasad ogólnych i w formie ryczałtu
- Obliczenie i pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych , pobór podatku zryczałtowanego
- Rozliczenie należności wypłaconych osobom po śmierci pracownika i innych osób
- Zasady opodatkowania dochodów uzyskiwanych z umów o odbycie praktyk absolwenckich
- Zajęcia warsztatowe -sporządzanie listy płac dla ww. osób – 15 wariantów
- Oskładkowanie i opodatkowanie cudzoziemców pracujących w Polsce
Obowiązki rozliczeniowe zakładów pracy wobec ZUS i urzędów skarbowych – zajęcia warsztatowe
- Sporządzenie listy płac dla pracowników, zleceniobiorców, wykonawcy dzieła, menedżera, członka zarządu, członka rady nadzorczej
- Na podstawie listy płac – rozliczenie z ZUS, w tym sporządzanie raportów imiennych miesięcznych ZUS RCA, ZUS RSA, ZUS RZA i deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA
- Na podstawie listy płac – rozliczenie z urzędem skarbowym, w tym sporządzenie PIT-4R, PIT-8AR, PIT-11, IFT-1R
Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników i innych osób w ujęciu składkowym i podatkowym (najnowsze orzecznictwo):
- Zwrot nadpłaconych składek
- Finansowanie dojazdu do pracy
- Usługi medyczne
- Opłacanie składek z tytułu dodatkowych ubezpieczeń
- Opłacanie składek branżowych
- Odprawy
- Odszkodowania
- Odzież
- Świadczenia bhp
- Świadczenia żywieniowe
- Ekwiwalenty za narzędzia, sprzęt
- Zwrot kosztów z tytułu podróży służbowych, zakwaterowanie
- Kształcenie i podnoszenie kwalifikacji zawodowych
- Świadczenia finansowane z ZFŚS i środków obrotowych pracodawcy, w tym:
- Świadczenia urlopowe
- Wypoczynek dla pracowników i członków ich rodzin – różne formy (wycieczki, imprezy integracyjne, wczasy, wczasy pod gruszą itp.)
- Świadczenia rzeczowe (okolicznościowe), (bony, paczki, bilety na imprezy sportowe, kulturalne itp. świadczenia na rzecz byłych pracowników (emerytów i rencistów)
- Zapomogi dla pracowników i byłych pracowników-emerytów , rencistów,
- Umorzenie pożyczek i inne świadczenia pozapłacowe
PRZEDMIOT: Prawo międzynarodowe + POWTÓRKA Z PŁAC.
Formy czasowego przeniesienia pracowników do pracy za granicę;
- zagraniczna podróż służbowa – warunki jej wykonywania
- oddelegowanie na podstawie przepisów kodeksu pracy, w tym wynagrodzenie i świadczenia pozapłacowe przyznane delegowanym,
Miejsce opłacania składek ZUS
- Zasady i miejsce oskładkowania pracowników w świetle prawa wspólnotowego i umów międzynarodowych.
- Szczególne regulacje dla pracowników oddelegowanych oraz wykonujących pracę w kilku państwa członkowskich UE/EOG, w tym rola i tryb pozyskiwania formularza E 101,
- Miejsce opłacania składek pracowników oddelegowanych do państw trzecich
Miejsce opodatkowania
- Zasady i miejsce opodatkowania dochodów w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z pracy najemnej i działalności wykonywanej osobiście
- Opodatkowanie polskich pracowników oddelegowanych do pracy za granicę
- Metody eliminacji podwójnego opodatkowania
Sporządzenie listy płac dla:
- polskiego pracownika oddelegowanego do pracy za granicą i sporządzenie PIT-11
Podczas ostatnich zajęć z płac- podsumowanie materiału – PRACA KONTROLNA
PRZEDMIOT: PŁACE – LISTA PŁAC OD POCZĄTKU DO KOŃCA – PODSUMOWANIE CAŁOŚCI MATERIAŁU – ĆWICZENIA PRAKTYCZNE